В программе 1С 8.3 Бухгалтерия редакции 3.0 и более поздних версий имеется добавленный в конфигурацию учетный регистр «Раздельный учет НДС» по 19 счету.

Способ учета НДС может быть следующим:

• Принимается к вычету;

• Учитывается в стоимости;

• Блокируется до подтверждения 0%;

• Распределяется.

Выбор способа учета указывается непосредственно на каждый приходуемый товар в табличной части при оформлении поступления товара или материала. Также имеется возможность указать нужный способ учета НДС по умолчанию на отдельную номенклатурную группу или определенный склад. Сделать это можно в параметрах «Настройка счетов учета номенклатуры». Необходимостью разделенного способа учета является работа организации по экспорту продукции либо при производстве товаров без НДС. Также нужно выполнить определенную настройку в разделе «Учетная политика». Для этого проходим на вкладку меню «Главное» раздел «Организации» и нажимаем ссылку «Учетная политика». В случае уже имеющейся настройки можно внести изменения в нее. Но лучше создать новую, так как учетная политика устанавливается единожды на следующий год. Нажимаем клавишу «Создать» и переходим по ссылке внизу «Настройка налогов и отчетов»:

Далее заходим на закладку «НДС»:

Здесь необходимо отметить галочками пункты:

• Ведется раздельный учет входящего НДС.

• Раздельный учет НДС по способам учета.

Теперь во всех документах, по которым ведется учет НДС, будет отображаться дополнительная колонка в табличной части с выбором способа учета налога на добавленную стоимость. Для примера создадим документ «Поступление товаров». Все поля заполняются стандартным способом, а в табличную часть добавим несколько товаров и установим разные способы учета НДС.

Проводим поступление и создаем реализацию на частичное количество товаров:

Обратите внимание на ставку НДС в реализации по товару, на который установили способ «Учитывается в стоимости». Теперь рассмотрим отражение этих операции в БУ. Переходим на вкладку меню «Операции» раздел «Регламентные операции по НДС» создаем документ «Распределение НДС». Или же открываем «Помощник по учету НДС», который расположен в этом же разделе:

Указываем период и формируем отчет.

Затем открываем пункт «Распределение НДС» и производим автоматическое заполнение данными через клавишу «Заполнить»:

Для проверки аналитики можно воспользоваться клавишей «Анализ распределения НДС». Здесь отразится вся подробная информация по распределению сумм НДС.

Все хозяйствующие субъекты в той или иной степени регулярно сталкиваются с налогом на добавленную стоимость. Многие организации являются плательщиками НДС и обязаны исчислять налог к уплате, но также и принимать к вычету НДС по приобретенным ценностям и услугам. Случаются такие ситуации, когда принять НДС к вычету не представляется возможным – потерян или не предоставлен счет-фактура, счет-фактура выписан с ошибками. Для таких обстоятельств применяется хозяйственная операция списания НДС.

В программных продуктах 1С 8.3 для отражения данной операции используется специальный документ «Списание НДС».

Рассмотрим детально, как формировать документ и какие результаты получаются после его проведения.

Для начала, отразим поступление услуги с НДС, предполагая, что в акте об услуге НДС выделен отдельной строкой и суммой, но к акту не прилагался счет-фактура – это классический случай, в связи с которым бухгалтер не имеет право принять к вычету такой входящий налог.

Документ поступления услуг оформим через раздел «Покупки» основного интерфейса, подраздел «Поступление (акты, накладные)». Зарегистрируем транспортные услуги с НДС:

Рис.1 Зарегистрируем транспортные услуги с НДС

Несмотря на то, что счет-фактура не зарегистрирован в Системе и в виду его отсутствия, проводки документа содержат движение по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям», ведь в содержании документа имеется упоминание о ставке и сумме НДС.

Рис.2 НДС по приобретенным ценностям

Приступаем к списанию НДС. Напоминаем, что принять к вычету НДС нельзя при отсутствии счет-фактуры, остается списать сумму на прочие расходы, причем не принимаемые для целей налогообложения прибыли, что следует из главы 25 части 2 НК РФ.

Создаем документ «Списание НДС». В основном интерфейсе, раздел «Операции», переходим в подраздел «Бухгалтерский учет», выбираем «Журнал операций».

Рис.3 Журнал операций

В открывшемся журнале операций по кнопке «Создать» находим «Списание НДС» и добавляем его на рабочий стол программы.

Рис.4 Списание НДС

Заполняем документ необходимыми реквизитами. С помощью кнопки «Заполнить» табличная часть может быть заполнена автоматически по документу поступления, необходимо лишь указать этот документ. Табличная часть заполняется информацией из документа поступления.

Рис.5 Табличная часть заполняется информацией из документа поступления

Переходим к указанию счета списания.

Рис.6 Счет списания

Если бы по данному поступлению мы свершили авансовые платежи, то потребовалось бы учесть авансы, но в рассматриваемом примере авансов не было, и закладка не будет заполняться.

Особое внимание следует обратить на автоподстановку статьи прочих доходов и расходов – это статья, не принимаемая для целей налогообложения прибыли. После проведения, с учетом не принимаемых расходов, получим следующие проводки:

Рис.7 Проводки

Кроме бухгалтерских записей, движения сформируются по регистру накопления «НДС предъявленный», причем движения возникнут сторнирующие, а именно, приход с минусом.

Рис.8 НДС предъявленный

Таким образом, мы осуществили списание суммы НДС, не подлежащей вычету у организации-плательщика.

Обращает на себя внимание тот факт, что в Системе существует особенный документ, позволяющий сразу же списывать НДС при его поступлении на учет в организацию. Таким документом является «Авансовый отчет».

Если авансовым отчетом зарегистрировать поступление товаров или прочие активы, то в табличной части имеется колонка «Способ учета НДС». Один из вариантов имеет значение «Списывается (не принимается к НУ)».

Рис.9 Списывается (не принимается к НУ)

При установке этого значения проводка по списанию НДС на счет 91 формируется автоматически на статью, не принимаемую для налогообложения прибыли.

Рис.10 Проводка по списанию НДС на счет 91

Также не формируются избыточные движения по регистру накопления «НДС предъявленный».

Как видно из наименования каждый регистр отвечает за определенный раздел. Так по регистру «НДС покупки» формируется отчет «Книга покупок», а по регистру «НДС продажи» — отчет «Книга продаж».Структура у всех регистров похожа и припоминает каталог библиотеки. Главное назначение регистров – хранение и классификация инфы.

Отфильтруем такие движения в регистре «НДС предъявленный» по колонке «Счет-фактура» (рис.10) и просуммируем колонку «Сумма без НДС» с учетом знака в колонке «Вид движения». Заметим, что в колонке «Счет-фактура» указывается документ-основание.

Регистры учета НДС в 1С 8.3

Учет НДС в 1С Бухгалтерия 8.3 — пошаговая аннотация

Как в программке 1С 8.3 Бухгалтерия учитывать НДС?Учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия построен на регистрах скопления. План счетов и журнальчик проводок, очевидно, остались, но основная информация хранится конкретно в регистрах.

На 2-ой закладке (рис.6) — данные регистра «НДС предъявленный». Этот регистр заходит в число тех 12 регистров, которые относятся к системе учета НДС. Заметим, что вид движения – «Приход».

Поменять информацию в регистре можно из документа — регистратора.Разглядим, как изменяются регистры зависимо от проведения документов. Опыты проведем с регистром «НДС предъявленный».

Понятие «проведение документа» в 1С связано не только лишь с формированием проводок, да и с созданием строки в регистре (одном либо сходу в нескольких). На сленге 1С молвят документ «двинул» регистр, «проверить движения документа».По кнопке «Еще» (рис.3) можно вывести содержимое регистра в файл, на печать, отфильтровать информацию, поменять состав выводимых колонок (при всем этом данные регистра не изменяются).

Колонки «Период», «Регистратор» есть в каждом регистре скопления.Любая строка регистра связана с документом (с каким конкретно – показано в колонке «Регистратор»). Двойным щелчком можно открыть сам документ.

Оформление счет-фактуры для отражения НДС

На рис.2 показано содержимое регистра «НДС покупки». Если в отчете «Книга покупок» выводятся данные по одной организации, то регистр «НДС покупки» содержит данные сходу по всем организациям.

На рис.4 — приходная затратная. Проверим проводки этого документа (рис.5).

В конечном итоге получаем ноль. Это равнозначно нулевому остатку по 19 счету (по данному контрагенту и договору). Казалось бы, к чему дублировать в регистре то, что можно узреть в проводках?Дело в том, что в жизни встречаются самые различные ситуации.

Любой из регистров представляет собой перечень строк (рис.2). Все строчки 1-го регистра имеют однообразный формат, другими словами одни и те же колонки. В различных регистрах количество и предназначение колонок различное.

К примеру, запамятовали зарегистрировать счет-фактуру; тогда строки с «расходом» не будет, итоговая сумма не будет равна 0 и программка при анализе покажет ошибку по этому контрагенту и договору (Рис.11)Вывод — регистры необходимы для оперативного анализа и формирования отчетов.

Проведем документ корректировки и проверим движения в регистре «НДС предъявленный»:Как лицезреем, в регистре 1С 8.3 появились новые строчки, в каких содержится подробная информация обо всех конфигурациях.

Поиск ошибок в 1С по налогу на добавленную цена

Без регистра уяснить такие данные проблемно. А ведь конфигураций может быть несколько.Вывод — регистры употребляются для хранения дополнительной инфы.

Попробуем разобраться в их устройстве.Общий перечень регистров по НДС можно получить по кнопке в основном меню «Все функции» — «Регистры накопления» (рис.1) (если у вас не доступна кнопка «Все функции» — проследуйте последующий аннотации).Незначительно об устройстве регистров.

Мы лицезреем две закладки, любая из которых соответствует одному регистру. На первой выводятся проводки бухгалтерского и налогового учета (вообщем говоря, проводки тоже хранятся в регистре, но это регистр другого формата; в данной статье структура и предназначение регистра бухгалтерии не рассматривается).

Сейчас зарегистрируем счет-фактуру поставщика. Для этого в приходной затратной понизу (рис.7) есть нужные поля.

Корректировки НДС

ЗАДАТЬ ВОПРОС

ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

В сформированном счете-фактуре установим флаг «Отразить вычет НДС в книжке покупок… «(рис.8) и проверим движения документа (рис.9).

Счет-фактура «двинул» сходу 4 регистра (на рис.9 лицезреем 4 закладки). Один из этих 4-х регистров уже знакомый нам «НДС предъявленный». Но в отличие от записи, изготовленной документом «Поступление (акт, затратная) 0000-000249 от 01.08.2016 18:00:00», вид движения в этом случае другой («расход»).Что это значит? Во-1-х, значение имеет итоговая сумма всех схожих движений с различным знаком.

Не считая корректировок еще есть учет раздельного НДС, НДС по главным средствам, НДС по ставке 0%, НДС с авансов и т.д. Для каждой таковой операции и предусмотрен собственный регистр. Помощь по каждому регистру можно получить по кнопке F1.

Таким макаром, для того, чтоб разобраться в том, как устроен учет НДС в конфигурациях 1С, нужно тщательно изучить структуру и связи регистров по НДС.

Другая ситуация — требуется поменять стоимость уже оприходованного продукта. Введем корректировку на основании документа поступления (рис.12). Представим, поменялась стоимость по одной позиции «Творог обезжиренный».

ЗАДАТЬ ВОПРОС

ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

Декларация по НДС

Видео инструкция

Учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Способы учета

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия редакции 3.0 и более поздних версий имеется добавленный в конфигурацию учетный регистр «Раздельный учет НДС» по 19 счету.

Бухгалтерский баланс в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)

Бухгалтерский баланс является важным документом для представления в контролирующие органы. Разберем на примере программы 1С Бухгалтерия 8.3 редакции 3.0 каким образом формируется баланс. Для этого переходим на вкладку меню «Отчеты» в раздел «Регламентированные отчеты».

Ввод новой организации в 1С 8.3 и настройка учетной политики

Каждый пользователь 1С, будь это бухгалтер, менеджер или сотрудник склада, сталкивается с переходом на обновленную версию программы. Зачастую в программе меняется не только интерфейс, но и расположение журналов, добавляются или удаляются какие-либо функции. Предлагаем вам рассмотреть, как происходит начальный ввод организации и настройка учётной политики в программе 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0.

Контроль отрицательных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Каждая организация контролирует остатки товара на складе. Иногда возникают ситуации, что товар есть фактически в наличии, а в остатках программы не числится. Очень часто такое бывает в розничных магазинах. Возможно два варианта: или реализовать товар, или изъять из продажи до выяснения обстоятельств. Принятие решения основывается на внутренней политике организации относительно учета остатков.

Заполнение номенклатуры в 1С 8.3

Начало работы с программой 1С подразумевает ввод основных данных для дальнейшего использования, таких как: заполнение номенклатуры, распределение по группам, установка счетов учета. Предлагаем вам пошаговый материал изначального заполнения в 1С Бухгалтерия редакция 8.3.

Заполнение данных контрагентов в 1С 8.3

Кто такие Контрагенты? Это юридические или физические лица, являющиеся вашими заказчиками, покупателями или партнерами. У каждого юридического лица имеются реквизиты, т. е. уникальные данные (ИНН, КПП, юридический и фактический адреса), которые принадлежат только этой организации. Вот этими данными и нужно будет заполнять карточку контрагента в программе.

Ввод начальных остатков в 1С 8.3 и 8.2

Когда работающая организация, у которой нет существующей базы, переходит на учет в программе 1С, возникает необходимость ввести начальные остатки по используемым счетам учета. Данный функционал предусмотрен в программе и позволяет заполнить начальные значения позиций и остатков по ним. Страницы: 1 2 3 … 24

Налог на добавленную стоимость (далее – НДС, налог) один из ключевых налогов в налоговой системе Российской Федерации. Отсюда и повышенное внимание контролирующих органов к начислению, своевременной уплате и перечислению ее в бюджет. Налоговые органы в режиме онлайн отслеживают взаиморасчеты контрагентов по налогу и, в случае наличия расхождений, направляют запросы налогоплательщикам.

Излишне отмечать, что такого рода запросы вызывают нежелательные вопросы и внимание руководства компаний к бухгалтерской службе. Процесс автоматизации бухгалтерского учета позволяет минимизировать ошибки и сократить трудозатраты бухгалтеров в этом нелегком деле. Далее мы приведем пошаговую инструкцию, как заполнить декларацию по НДС, а также правильно и своевременно представить ее, чтобы не возникло необходимости составления корректировочной декларации, при помощи эффективнейшего инструмента – программы 1С:Бухгалтерия*.

*Напомним, что Базовая версия программы 1С:Бухгалтерия позволяет вести учет, а значит и начислять НДС, только по одной организации. Если у вас несколько юрлиц, вам следует купить программу 1С:Бухгалтерия ПРОФ, которая позволит в одной информационной базе начислять налоги по неограниченному числу организаций.

Счет-фактуры

Залог успеха при составлении отчетности по НДС – это правильное составление счетов-фактур как выданных, так и полученных от поставщиков, а также их своевременное и корректное отражение в системе 1С.

Предположим, что мы в июле текущего года приобрели у ООО «Водник» краску «Радуга» в количестве 500 штук по цене 200 рублей. НДС по данной операции составил 20 000,0 рублей. Поставщик вовремя выставил счет-фактуру.

Рис.1 Поступление товара

Внизу документа мы отражаем получение счета-фактуры той же датой.

Важно (!) помнить, для того чтобы поставить НДС к возмещению, необходимо выполнение условия, установленного статьей 172 Налогового кодекса РФ (Часть вторая), предусматривающего обязательное принятие к учету приобретенных товаров (работ, услуг). В противном случае у налоговых органов есть право отказать в возмещении «входного» НДС.

Далее регистрируем реализацию ранее приобретенной краски ООО «Компания «Тензор» в количестве 300 штук по цене 450 рублей, НДС с данной операции равен 20 500,22 рубля.

Рис.2 НДС с операции

Книга покупок и продаж

Прежде чем сформировать декларацию по НДС, надо убедиться, что наши операции нашли свое отражение в Книге покупок и Книге продаж. Оба этих документа находятся в разделе «Отчеты» – «НДС».

Рис.3 Отражение операций в книгах

Установив период 3 квартал 2019 года, нажимаем кнопку «Сформировать».

Рис.4 Сформировать

В книге покупок отражена операция по приобретению товара, НДС отражен в размере 20 тыс. рублей.

Аналогично формируем Книгу продаж.

Рис.5 Книга продаж

НДС при продаже в размере 20 500 рубля также отражен в книге продаж.

Экспресс проверка

Кроме того, необходимо провести экспресс-проверку ведения учета, позволяющую оперативно отследить наличие некорректных операций в системе, препятствующих правильному заполнению декларации по НДС.

Данная операция доступна в меню «Отчеты» – «Анализ учета» – «Экспресс проверка».

Рис.6 Экспресс проверка

Устанавливаем период и нажимаем «Выполнить проверку».

Рис.7 Выполнить проверку

Так как программа не обнаружила ошибок, смело приступаем к формированию декларации.

Налоговая декларация

Переходим в меню «Отчеты» – «Регламентированные отчеты».

Рис.8 Регламентированные отчеты

В открывшемся окне нажимаем на кнопку «Создать», из представленного списка отчетов выбираем «Декларация по НДС».

Рис.9 Декларация по НДС

Устанавливаем интересующий нас период – 3 квартал 2019 года, и нажимаем кнопку «Создать».

Рис.10 Устанавливаем интересующий нас период

Возникает стандартное окно установленной формы декларации, в котором нажимаем кнопку «Заполнить».

Рис.11 Заполнить

Декларация состоит из титульного листа и 12 разделов. Остановимся подробнее на каждом из них.

Титульный лист формируется исходя из первоначальных данных, внесенных в систему. Это наименование организации, направляющей декларацию, ОКВЭД, периода отчета и код налогового органа, в который представляется декларация.

Рис.12 Титульный лист

Раздел 1 декларации называется «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика».

Рис.13 Раздел 1 декларации

В верхней строке автоматом устанавливается ОКТМО, а также актуальный код бюджетной классификации по налогу. Результатом нашей деятельности в 3 квартале 2019 года стала уплата НДС в бюджет в размере 2 500 рубля (20 500 — 20 000,0).

Раздел 2 заполняется налоговыми агентами, представляющими декларацию за иное лицо. Так как мы не имеем Контрактов (или Договоров с контрагентами, по которым выступаем налоговыми агентами по НДС) – данный раздел не заполняем.

Рис.14 Раздел 2

Раздел 3 посвящен операциям, облагаемым налогом. В нем нашли отражение налоговая база по налогу, а также сумма НДС, начисленная с реализации, к уплате в бюджет (20 500 рубля).

Рис.15 Раздел 3

В нижней части данного раздела определена общая сумма к уплате в бюджет, а также сумма налога, предъявленная налогоплательщиком к вычету из бюджета.

Рис.16 Обратим внимание на нижнюю часть

А также конечный результат деятельности компании по НДС, в нашем примере – уплата в бюджет суммы в размере 2 500 рубля.

Рис.17 Конечный итог по НДС

Разделы 5-6 заполняются при отражении налоговых льгот (см. статью «Подтверждение 0% ставки НДС при экспорте в 1С 8.3»).

Раздел 7 заполняется при наличии операций, предусмотренных статьей 149 Налогового кодекса РФ (Часть вторая) и содержит сведения по товарам (работам, услугам) не облагаемым налогом.

Разделы 8 и 9 отражают сведения из книги покупок и продаж соответственно.

Рис.18 Разделы 8 Рис.19 Разделы 9

Разделы 10 и 11 отражают сведения по счетам-фактурам выданным и полученным в рамках реализации договоров комиссии и агентских договоров в интересах другого лица.

Раздел 12 заполняется в случаях, предусмотренных в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ (Часть вторая).

После осуществления визуального контроля документа необходимо проверить контрольные соотношения документа, что осуществляется автоматом при нажатии кнопки «Проверка» – «Проверить контрольные соотношения».

Рис.20 Проверить контрольные соотношения

Программа не обнаружила ошибок.

Однако при большом количестве операций ошибки неизбежны, поэтому необходимо помнить об основных контрольных соотношениях при формировании деклараций. Так, строки 040 и 050 Раздела 1 должны соответствовать строкам 200 и 210 Раздела 3 соответственно. В свою очередь Раздел 3 формируется из книги покупок и продаж (разделы 8 и 9 декларации).

Далее необходимо выгрузить декларацию. Для этого нажимаем кнопку «Выгрузить».

Рис.21 Далее необходимо выгрузить декларацию

Программа сформирует файл, который в последующем загружается в программу отправки электронной отчетности и направляется в контролирующий орган.

Декларацию также можно отправить из 1С, воспользовавшись кнопкой «Отправить».

Рис.22 Отправить

Для этого к вашей системе должна быть подключена программа «1С-Отчетность». Обратитесь в нашу службу абонентского обслуживания 1С, чтобы узнать о тарифах данного сервиса.

Важно! После сдачи декларации налоговики, в случае возникновения вопросов по ней, имеют право запросить соответствующие пояснения к декларации, которые с начала 2017 года налогоплательщик предоставляет только в электронном виде.

Уточненная декларация

Нередки случаи, когда после сдачи отчетности возникает необходимость ее уточнения. Например, обнаружился счет-фактура на реализацию товара вовремя не оформленный в системе. Предположим, что мы реализовали в рассматриваемый период еще и телевизоры «Philips» в количестве 10 штук по цене 40,0 тыс. рублей, НДС составил 66 666,67 рублей.

Рис.23 Уточненная декларация

В книге продаж появилась соответствующая строка.

Рис.24 В книге продаж появилась соответствующая строка

Далее сформируем уточненную налоговую декларацию. На титульном листе укажем номер корректировки – 1.

Рис.25 Сформируем уточненную налоговую декларацию

В Разделе 1 отражены изменения. Если в первоначальной декларации мы отразили сумму НДС к уплате в бюджет в размере 2 500 рубля, то в уточненной мы увеличиваем сумму НДС до 69 167,0 руб.

Рис.26 В Разделе 1 отражены изменения

Изменения также коснулись и раздела 3.

Рис.27 Изменения раздела 3

Нижняя часть этого раздела также претерпела изменения.

Рис.28 Нижняя часть с изменениями

Раздел 9 дополнен строкой, отражающей реализацию телевизоров на сумму НДС 66 666,67 тыс. рублей.

Рис.29 Раздел 9 с новой строкой

Уточнения в декларацию вносятся в соответствии с требованиями статьи 81 Налогового кодекса РФ (Часть первая). При этом важно помнить, когда по уточненной декларации сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет, увеличилась по сравнению с первоначальной декларацией, необходимо принять все меры по своевременности перечисления налога в бюджет, тем самым снижая риск выставления пени по налогу.