Денежный чек – это кассовый документ, на основании которого организация может снять деньги со своего расчетного счета. Полученные наличные деньги могут быть потрачены на выплату заработной платы, на нужды организации или на выдачу денег подотчетным лицам.

При появлении необходимости снять деньги в банке организация заполняет денежный чек и передает его в банк, на основании этого документа банк выдает организации средства с расчетного счета. Как заполнить чековую книжку? Ниже вы найдете полезные рекомендации по заполнению чека на выдачу наличных, в конце статьи представлен пример заполнения чековой книжки.

Открывая расчетный счет в банке, предприятие получает чековую книжку, в которой содержится определенное количество чеков. Заполнять данный документ нужно внимательно, так как ошибки и исправления в нем допускать нельзя. Если что-то указали не верно, придется заполнять документ заново. При этом стоит отметить, что неправильно заполненный чек вырывать из чековой книжки не нужно, он просто перечеркивается и ставится отметка об аннулировании.

Как выглядит чековая книжка? Она состоит из определенного количества чеков, каждый из которых состоит из корешка и отрывной части. Сам чек заполняется с обоих сторон. Рассмотрим подробнее заполнение каждой части.

Образец заполнения чека

Лицевая сторона чека

Заполнение бланка начинается с лицевой части.

Корешок чека на лицевой стороне – нужно указать следующие данные:

• сумма, которую необходимо обналичить;
• дата, которая должна совпадать с датой оформления чека;
• фамилия, инициалы лица, которому выдан чек в родительном падеже;
• подписи ответственных лиц
• в графе «чек получил» человек, которому он выдан, должен поставить свою подпись и текущую дату.

Отрывная часть на лицевой стороне:

• чекодатель – наименование организации, выписавшей чек;
• номер счет – расчетный счет организации в банке;
• сумма цифрами;
• место выдачи – место нахождения банка (населенный пункт);
• дата – дата выписки чека;
• наименование банка, в котором открыт расчетный счет организации;
• печать организации;
• внизу пишется фраза «заплатите кому (ФИО в родительном падеже) сумма (указывается сумма прописью».

Оборотная сторона чека

На оборотной стороне на отрывной части нужно указать, на что будут потрачены наличные средства (цели расхода в чековой книжке), из представленных расходов выбирается нужный и в соответствующей строке указывается сумма, которую планируется потратить на данные расходы.

После того, как деньги будут получены в банке, получатель поставит свою подпись под таблицей с расходами.

Также ниже нужно заполнить паспортные данные предъявителя чека (получателя наличных, указанного на лицевой стороне бланка).

После того как чек заполнен, отрывная часть отрезается и передается в банк, корешок остается в чековой книжке. На основании этой отрывной части чека предъявитель получит наличные средства, отрывная часть остается в банке.

После того, как деньги в банке получены, на корешке с оборотной стороны бухгалтером делается запись об оприходовании денег в кассу предприятия, для чего указывается номер приходного кассового ордера и его дата, а сам бухгалтер ставит свою подпись.

Если для получения денег в банке используется чек, то для их передачи в банк заполняется объявление на взнос наличными, скачать образец которого можно .

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Скачать образец

Образец заполнения чековой книжки вы можете посмотреть здесь.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Счет 55 «Специальные счета в банках» помимо того, что используется для учета аккредитивов, применяется также для учета чековых книжек. Для этого на счете 55 открывается отдельный субсчет. Для чего используется чековая книжка? Как ее получить и заполнить? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье. Кроме того, ниже вы можете скачать образец заполнения чека.

Если объявление на взнос наличными – это документ, на основании которого сдаются наличные деньги в банк, то чек – это распоряжение банку выдать указанную в нем сумму лицу, его предъявившему.

Используются чеки для расчетов, как правило, юридическими лицами. С помощью данного бланка организация может рассчитываться с контрагентами и снимать со своего расчетного счета наличные деньги. Среди физических лиц чековые книжки не получили пока широкого распространения. Организации же и ИП пользуются чеками очень активно, потому что это удобно, надежно и безопасно, правда, снятие денег по чековой книжке занимает достаточно много времени, что является несомненным недостатком.

📌 Реклама

Как получить чековую книжку?

Для того чтобы выписывать чеки, нужно получить специальную книжку в банке. Для этого нужно подать заявление на получение чековой книжки в банк. После чего за определенную сумму денег будет выдана чековая книжка, содержащая определенное количество чеков, например, 50.

Образец заполнения

Оформлять бланк нужно очень внимательно и аккуратно, чек – это бланк строгой отчетности и не допускает никаких ошибок и исправлений. Если в процессе заполнение была допущена ошибка, то он становится не действительным, при этом бланк перечеркивается и пишется надпись «аннулирован». Вырывать испорченный бланк из книжки не нужно.

Бланк чека из чековой книжки состоит из корешка и отрывной части. Заполнять нужно обе части, после чего правая часть по отрезной линии отрывается и передается в банк для получения денег, левая часть (корешок) остается в чековой книжке.

Чековая книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки чековые формуляры (бумажные листы, 25 или 50 шт.), выдаваемые банком владельцу расчетного счета.

Компания обязуется перед банком хранить чековую книжку таким образом, который исключает возможность ее порчи или хищения. Поэтому чековые книжки обычно хранятся в сейфе кассира или финансового директора компании.

Чтобы получить чековую книжку в банке, компании нужно написать заявление и указать в нем паспортные данные сотрудника, который сможет получать средства в банке по чеку. Регистрация заявления и выдача чековой книжки компании обычно занимает до 3 рабочих дней. Иногда чековые книжки выдаются банком бесплатно, но некоторые банки взымают за выдачу чековых книжек комиссию.

После, если компании понадобятся наличные для оплаты хозяйственных нужд, выдачи средств под отчет или выдачи заработной платы, сотрудник, получивший доверенность от компании, отправляется в отделение банка, указывает в чековом формуляре сумму, цель и свои паспортные данные.

Очень важно соблюдать все требования заполнения листов чековой книжки, иначе банк может отказать в выдаче наличных. Например, информация должна быть внесена от руки только шариковой или чернильной ручкой (чёрным, синим, фиолетовым цветом) и на чеке должна быть проставлена именно та печать, образец оттиска которой зафиксирован в банковской карточке, и она должна быть четкой и не расплывающейся.

Естественно, любые исправления запрещены. Кроме того, перед текстом в чеке не должно быть отступов, а все свободные места после него прочёркиваются ровной двойной линией.

Все ошибки в оформлении чековых формуляров (подписях, печатях и проч.) проверяются перед выдачей средств сотрудниками банка, ведущими операции по расчётному счёту клиента. Если обнаруживаются ошибки, то выдача наличных не производится и ставится запись «испорчено».

Получив в банке денежные средства, сотрудник оставляет чек в банке, а корешок отвозит и отдает сотрудникам бухгалтерии компании для учета.

Очень важно, чтобы заявленная (и указанная на обороте чека) и фактическая цель расходования средств совпадали в отчетности, иначе в случае налоговой проверки компании может быть начислен штраф за несоблюдение кассовой дисциплины.

Помимо расчетного и валютного счетов организация вправе открывать в банках текущие счета. Такие счета открывают филиалы и структурные подразделения, выделенные на самостоятельный баланс, для ведения текущих расходов – выдачи заработной платы, подотчетных сумм и т.п.

Кроме того, организация имеет право открывать особые и иные специальные счета для учета средств целевого финансирования и целевых поступлений, а также чековых книжек, аккредитивов и других платежных документов (сберегательных сертификатов и пр.).

Обособленное хранение таких средств в банках осуществляется для обеспечения надлежащего контроля за их целевым использованием. Для учета их наличия и движения существует отдельный счет 55 «Специальные счета в банках», к которому открываются субсчета в разрезе приведенного выше перечня денежных средств в чековых книжках, аккредитивах и т.п.

При оплате выполненных работ и оказанных услуг широкое применение получили расчетные чеки, сброшюрованные в отдельные чековые книжки. Они являются бланками строгой отчетности. Для их получения организация предъявляет в банк заявление и платежное поручение по депонированию денежных средств на отдельном лицевом счете. После выполнения данной процедуры и проверки банком указанных выше документов заявителю выдаются чековая книжка и идентификационная карточка. В последней имеется информация, содержащая наименование ее владельца, номер счета чекодателя, образец его подписи, а для физического лица – также паспортные данные, наименование банка, выдавшего данную карточку, и сто адрес.

В том случае, когда для погашения сумм по предъявляемым чекам предусмотрено использование средств на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем, заявление выписывается в двух экземплярах. Подобный вариант позволяет гарантировать чекодателю оплату чеков за счет средств банка при временном их отсутствии у чекодателя.

Независимо от варианта покрытия чеков банк перед их выдачей обязан указать в чеках:

• • местонахождение и название банка;
• • условный номер банка;
• • номер лицевого счета чекодателя и его название;
• • предельный размер суммы (цифрами и прописью), па которую может быть выписан чек, заверенный печатью и подписями должностных лиц банка.

При получении продукции или оказании услуг плательщик (покупатель) выписывает поставщику, транспортной организации или отделению связи чек на соответствующую сумму, который ими не позднее 10 дней со дня его выписки должен быть предъявлен в банк для оплаты.

Банк проверяет чеки в отношении как содержания, так и правильности оформления (соответствие номеров и подписей в чеке и чековой книжке, соблюдение лимита) и сдает их в расчетно-кассовый центр (РКЦ), где они хранятся. Списание сумм со счета владельца чековой книжки (чекодателя) происходит на основании поступивших из РКЦ реестров чеков.

Если лимит по чековой книжке не израсходован, а количество чеков в ней полностью использовано, банк может дополнительно выдать организации новые чеки. Если такая необходимость отсутствует, организация выписывает поручение банку на возврат этих сумм и зачисляет на тот счет, с которого было ранее произведено их списание.

Получение чековой книжки в банке за счет собственных средств чекодателя оформляется в учете следующей бухгалтерской проводкой (запись производится в журнале-ордере № 3):

ДЕБЕТ 55 «Специальные счета в банках» субсчет 55-2 «Чековые книжки»

КРЕДИТ 51 «Расчетные счета».

Депонирование средств при выдаче чековых книжек за счет банковских кредитов отражается так:

ДЕБЕТ 55 «Прочие счета в банках» субсчет 55-2 «Чековые книжки»

КРЕДИТ 66 «Расчет по краткосрочным кредитам и займам».

При выдаче чека составляется следующая проводка:

ДЕБЕТ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и др.

КРЕДИТ 55 «Специальные счета в банках» субсчет 55-2 «Чековые книжки».

Если чековая книжка выдается подотчетному лицу, например экспедитору для расчетов с транспортными организациями, делается запись:

ДЕБЕТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

КРЕДИТ 55 «Прочие счета в банках» субсчет 55-2 «Чековые книжки».

На сумму чека, выписанного подотчетным лицом в оплату за выполненные для организации услуги, производится запись:

ДЕБЕТ 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» КРЕДИТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

На отдельных счетах в банке организация вправе иметь различные денежные средства целевого назначения, в частности:

• • на содержание детских дошкольных учреждений;
• • на научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки;
• • для расчетов с населением за продукцию, принятую ранее сельскохозяйственными предприятиями и проданную покупателям.

В первых двух случаях открытие счетов в банке отражается в учете записью:

ДЕБЕТ 55 «Прочие счета в банках»

КРЕДИТ 86 «Целевое финансирование».

В последнем случае делается такая проводка:

ДЕБЕТ 55 «Прочие счета в банках»

КРЕДИТ 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

В дальнейшем расчеты с населением могут осуществляться как наличным, так и безналичным путем по кредиту счета 55 «Прочие счета в банках» и дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». При расчете наличными деньги сначала оприходуются в кассу.

Аккредитив чаще всего применяется при иногородних поставках по соглашению сторон или по требованию поставщика – как санкция к неаккуратным плательщикам в случаях просрочки оплаты за продукцию при акцептной форме расчетов. Покупатель при этом предъявляет в банк заявление по установленной форме с указанием суммы, условий оплаты, номера договора, наименования товаров или услуг, которые должна поставить другая сторона, срока действия аккредитива, наименования поставщика и т.п. Аккредитив предназначается для расчетов только с одним поставщиком, т.е. он является именным.

После получения из банка извещения об открытии аккредитива поставщик выполняет свои обязательства в объеме, предусмотрен пом договором. После этого он направляет в банк счет-фактуру и другие отгрузочные документы, которые являются основанием для зачисления суммы аккредитива на расчетный счет поставщика. Аккредитив закрывается по истечении срока его действия.

По требованию покупателя аккредитив может быть закрыт раньше указанного срока, если поставщик не выполнил каких-либо условий договора. Такой аккредитив принято называть отзывным. Существует еще безотзывной аккредитив. Изменение или закрытие его без согласия участников договора не допускается.

Аккредитив выставляется за счет собственных средств плательщика или за счет ссуды банка.

При выставлении аккредитива путем списания собственных средств с расчетного счета организации банк резервирует такие средства на особом счете. Это покрытый (депонированный) аккредитив. В банк поставщика посылается лишь извещение об открытии аккредитива, а деньги остаются бронированными в банке покупателя. В связи с этим все расчеты осуществляет банк плательщика, который периодически высылает выписки по аккредитиву с приложением платежных документов.

Если обязательства участников договора, использующих в расчетах между собой аккредитив, исполняются банками, находящимися между собой в корреспондентских отношениях, то такой аккредитив называется непокрытым (гарантированным). Подобная форма аккредитива предоставляет банку-исполнителю право списывать сумму с имеющегося у него счета банка-эмитента. Условиями аккредитива может предусматриваться акцепт уполномоченным покупателя. В таком случае списание с аккредитива осуществляется с согласия (акцепта) уполномоченного.

Аккредитив как форма расчетов имеет недостатки. В частности, покупатель лишается возможности проверить правильность счетов поставщика, предъявленных к оплате, комплектность и качество поставки продукции. В то же время его средства «замораживаются» на срок действия аккредитива до его фактического использования.

Синтетический учет аккредитивов ведется на активном счете 55 «Специальные счета в банках»: субсчет 55-1 «Аккредитивы» на основании выписок банка.

При выставлении аккредитива за счет собственных средств составляется следующая бухгалтерская проводка:

ДЕБЕТ 55 «Специальные счета в банках» субсчет 55-1 «Аккредитивы»

КРЕДИТ 51 «Расчетные счета».

В том случае, когда такая операция проводится за счет кредитов банка, проводка выглядит так:

ДЕБЕТ 55 «Специальные счета в банках» субсчет 55-1 «Аккредитивы»

КРЕДИТ 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

При оплате счета поставщика аккредитивом производится запись:

ДЕБЕТ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

КРЕДИТ 55 «Специальные счета в банках» субсчет 55-1 «Аккредитивы».

Услуги банка по выставлению аккредитива отражаются как текущие издержки покупателя в составе прочих расходов:

ДЕБЕТ 91 «Прочие доходы и расходы»

КРЕДИТ 51 «Расчетные счета».

Закрытие аккредитива по истечении срока его действия происходит с одновременным перечислением неиспользованного остатка на расчетный счет или в погашение банковского кредита в зависимости от того, за счет каких средств он выставлялся.

Вложения денежных средств организацией в банковские и другие вклады учитываются на обособленном субсчете 55-3 «Депозитные счета» к счету 55 «Специальные счета в банках».

Открытие этих вкладов отражается в учете в зависимости от учитываемых средств, за счет которых произведена данная операция. При этом в учете делают запись:

ДЕБЕТ 55 «Специальные счета в банках субсчет 55-3 «Депозитные счета»

КРЕДИТ 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета».

В аналитическом учете такие вложения фиксируются по каждому вкладу. По окончании срока, на который они открыты, их возврат банком в учете организации отражается обратной вышеприведенной записью.

Филиалы и иные структурные подразделения организации, выделенные на отдельный баланс, учитывают на отдельном субсчете к счету 55 «Специальные счета в банках» движение денежных средств, используемых для погашения своих текущих обязательств.