Ставка рефинансирования – это размер процентов, начисляемых за год, которые оплачиваются кредитными организациями главному банку России за те кредитные денежные средства, которые он предоставлял им.

Ставка рефинансирования выступает важным элементом, отражающим все действия финансовой политики. Ее не привязывают к ставкам на момент заключения договоров, не считая функцию экономического урегулирования. Ставку используют для обложения налогами, расчета пени, штрафных санкций.

Использование

Налогом по закону облагаются те ставки, которые больше по размеру, нежели ставка рефинансирования, но в 2014 году было принято постановление о том, что налогом будут облагаться все ставки, выше ставки ЦБ, + 10 пунктов по процентам. Это означает, что по денежным вкладам в банки, сделанным в валюте, налогообложению подлежат только проценты, которые размером более 9, без применения самой ставки).

При этом за каждый день неуплаты налогового сбора или процентов нарастающая пеня будет равна 1:300 ставки рефинансирования на данный момент за неуплату.

Налоговую базу можно посчитать как превышение ставки процента по налогу, что исчисляется по 2:3 размеру ставки.

При подписании договора о займе учитывается процентная ставка на тот момент, когда заемщик погашает часть долга или всю его сумму.

Неустойка

Неустойкой называется санкция, которая взимается и ее платит заемщик в случае, если он не выполнил условия договора, не погасил кредитные задолженности вовремя.

Неустойку рассчитывают по формуле только при условии, что размер процентов не прописывался в договоре. Ставка рефинансирования при заключении договора в нем не указывается.

Стоит более подробно рассмотреть все факторы, которые влияют на размер неустойки:

1. Неустойке посвящается параграф второй главы 23 ГК РФ. Положения о неустойки включены и в другие законодательные статьи, а также федеральные законы. Неустойку можно рассмотреть и со стороны гражданско-правовых обязанностей, ведь несвоевременная оплата долгов относится к этому фактору. В современном мире неустойка широко используется в разных сферах, ведь простыми словами это возмещение убытков, оказанных длительностью погашения займа.
2. Пункт 1 статьи 330 свидетельствует о том, что кредитор не должен доказывать то, что он получил убытки за счет несвоевременной оплаты или неоплаты вовсе, он имеет право потребовать возмещение, как было выдвинуто требование погасить неустойку.
3. Убытки вычислить не так просто, а вот размер неустойки может быть потребован в любое время, так как это число заранее известно. Если нарушения заемщиком длятся долгое время, то убытки, как правило, вычислить сразу нельзя, именно поэтому все, что можно сделать,- потребовать погасить неустойку за отсутствие денежных вкладов в кредитную сумму.
4. Неустойка имеет несколько видов:
   • Договорная, которая предусмотрена участниками договора.
   • Законная, предусмотрена законом и определяет обязательства для государства.

Первый вид неустойки (договорная) указывается в письменном виде и является компромиссом между двумя сторонами – кредитор-заемщик. Если условия договора не будут соблюдаться, то такова неустойка будет считаться недействительной, о чем говорит статья 331 ГК РФ.

Второй вид регламентируется законом или правовым актом. Такая неустойка не зависит от договора между сторонами и обязательно должна быть выполнена в любом случае.

Законная неустойка может быть предусмотрена такими нормами:

• Императивная норма: законная неустойка в таком случае непременно должна быть выполнена в строгом порядке и установленном размере.
• Диспозитивная норма: неустойка выплачивается в размере, который установлен законом. Придерживаться данных условий можно, только если условия не были изменены в личном договоре сторон. Размер неустойки в зависимости с пунктами, предусмотренными договором, можно менять, но только в большую сторону.

Законодательная база по расчёту пени

Санкции по договорам и их объемы указаны в Гражданском кодексе. К ним относятся штрафы, пени. Пеня – это сумма, которая набегает за время неуплат. Неустойка увеличивается с каждым днем неоплаты суммы по договору.

Формула: Сумма пеней (неустойка)= Сумма денежных средств, равных цене товара или другой показатель, исходя из которого рассчитывается неустойка* ставка неустойки на момент просрочки платежа* количество дней, за которые неустойка так и не была оплачена.

Информация по поводу уплаты пеней указана в 330 ГК РФ. Если дело дошло до суда, а условия договора так и не были выполнены, то вступает в силу статья 333 ГК РФ. Тогда суд может снизить уплату пеней. Например, если сумма товара в несколько раз ее превышает.

Проценты же рассчитываются, исходя их 395 статьи ГК РФ, где указана вся информация о ставке рефинансирования.

Отдельный случай, достойный внимания, следующий: что же делать, если штраф идет от контрагента? Раньше все сделки проводились с учетом НДС, но не так давно МинФин выдал новое извещение, которое было разослано по всем налоговым инспекциям. С 2013 года налоговая база НДС напротив уменьшилась при обороте товаров.

Начисляются суммы с НДС или без, сказать точно нельзя, ведь эти данные должны прописываться в договоре, а если контракт не дает ответа на такой вопрос, то лучше взять сумму с учетом НДС.

Если бухгалтер использует кассовый метод, то необходимо учитывать уплату неустойки в тот же день, когда она была покрыта.

Как рассчитать неустойку с примерами

Формула расчета неустойки по ставке совершенно отличается от той формулы, которая применяется для исчисления пени. Эта формула следующая:

Формула: Размер долга = Общая сумма договора* Количество просроченных дней* Размер ставки Рефинансирования/ 360).

Дополнительно к формуле: 360 в формуле- это количество дней. Не стоит удивляться именно такому количеству, ведь это число установлено нормативными актами.

Пример по ставке рефинансирования: Например, фирма А задержала товар на 555 495 тысяч рублей, процент пени составляет 0,23. Отсюда 555 495: 100 * 0,23%= 127 764 рублей. Это сумма неустойки за каждый день.

Сумма задолженности за 360 просроченных дней будет равна 127 764*364 рублей.

Расчет законной неустойки

Законная неустойка регламентируется статьей 395 ГК РФ. Она применяется в тех случаях, когда заемщик отказывается платить неустойку за несвоевременный возврат заемных средств, а также если заемщик неправомерно задерживает и оттягивает срок оплаты.

Законная неустойка рассчитывается по такой формуле:

Формула: СЗН= СН* Количество дней* СР:360

Дополнительно к формуле: СЗН- сумма законной неустойки.

СН – сумма неустойки.

СР – ставка рефинансирования.

360 – количество годовых дней, которое устанавливается законом.

Расчет неустойки по договору

В отдельных случаях в договоре прописана сумма неустойки, которую должен будет заплатить заемщик в случае невыполнения договора.

Пример расчета неустойки по договору: Например, если в контракте прописан размер пени 0,2 за каждый день неуплаты, то сумма долга умножается на это число и на количество дней за неуплату.

Расчет неустойки при изменении ставки рефинансирования

Ставка рефинансирования может меняться. Чаще всего эти изменения происходят в сторону роста. Если ставка рефинансирования подлежит каким-либо изменениям, то расчет неустойки производится, исходя из данных по ее изменениям.

Пример: Если ставка рефинансирования в марте 2011 года была 8, а в июне достигла значения 8,25, то неустойка рассчитывается по стандартной формуле, но значения берут по периодам, когда расчетная ставка была равна 8 и 8,25. Это означает, что годовую неустойку разбивают на части, которые вычисляются поэтапно. Это происходит следующим образом: по формуле считается неустойка, когда ставка была 8, затем отдельно когда она уже равна 8,25, а эти значения суммируются.

Расчет неустойки 1: 300 ставки рефинансирования

Рассмотрим еще один вопрос – вычисление неустойки 1:300 ставки рефинансирования. Это делается по такой формуле:

Формула: Н = НО * (СРеф / 300) * Д

Дополнительно к формуле: Н – величина возмещения,

СРеф – ставка рефинансирования ЦБ, действующая в день расчета (%).

НО – все, что было не выполнено по договору, обязательства, включая НДС.

Д – просроченные дни по оплате.

Пример расчета неустойки по ставке: Так как 8,25- значение ставки рефинансирования с 2012 года в РФ, то в расчете будет использоваться именно это значение.

Представим, что некая фирма А должна была до 01.08.13 заплатить 10 000 000 рублей, но к этой дате было оплачено всего 7000 тысяч рублей. Фирма-кредитор прождала еще неделю (7 дней), после чего потребовала неустойку.

Расчет следующий: Недоплачено было 3 000 000 рублей. Фирма прождала 7 дней.

По формуле: 3 000 000* (8,25:300:100)*7.

Расчет по двойной ставке рефинансирования

Двойная ставка рефинансирования не связана ни с начислением пени, ни с неуплатой долгов или при нарушении таможенных законов. Это понятие применяется в конкретных ситуациях, когда имеет место быть расчет НДФЛ, где нужно вычислить выгоду от заемных средств.

Пример расчета: Например, если годовая процентная ставка рефинансирования составляет 10,85%, то выгодой за год будет ¾ от этого числа, а именно 8,6. Этот процент является годовой выгодой от суммы займа. В этом случае двойная ставка рефинансирования используется как основная расчетная единица.

По ОСАГО

Руководствоваться при исчислении пени по ОСАГО необходимо прежде всего договором. Если контракт был подписан до 1 сентября 2014 года, то применяются старые правила, а если позже этой даты, то новые.

Срок выплаты по ОСАГО начинает течь с момента, когда все документы были предоставлены страховщику. Если условия были нарушены, то страховщик обязан выплатить неустойку размером в 1% от общей суммы, что будет равно 1% от всеобщего ущерба конкретной ситуации.

Если страховка была выплачена, но финансы не покрыли всю сумму ущерба, то необходимо посчитать неустойку от суммы недоплаты. Если срок направления отказа не был соблюден, то страховщик должен выплатить штраф в 0,05% от суммы.

По коммунальным платежам

Формула: Пени = задолженность за ЖКУ * СР ЦБ / 300 * количество дней просрочки по платежу.

Пример: Сумма долга по ЖКУ на 10 число составляет 2300,00 руб. Оплата была получена 19 числа этого же месяца.

Количество дней просрочки платежа: 9 (11-19 числа, учитывая начало и конец).

Соответственно с формулой пеня будет равна: Размер пени = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 руб.

По кредиту

Размер пени (санкции) по кредитному договору устанавливается отдельно каждым банком и бывает разных размеров в зависимости от условий договора.

Как правило, все вычисления пени по договору кредита производится по следующей формуле:

Формула: Пеня = сумма просроченной задолженности по договоренности (кредиту) * количество дней просрочки * размер пени по кредитному договору / 100. Лучше всего разобрать формулу на реальном примере.

Пример: Если кредит нужно гасить каждое 20-е число месяца, а ежемесячный платеж по кредитному договору- 4000 рублей. Размер неустойки составляет 0,1% на каждый день.

Неустойка уже составила 8 дней этого месяца и 30 прошлого, а это равно в сумме 38 дней.

По формуле получаем: 4000*38*0,1:100= 152 рублей.

Задолженность за два месяца- 8000 рублей.

8000*8*0,1:100= 64 рубля.

152+64= 216 рублей – пеня за 38 дней.

При долевом строительстве

Расчет по неустойке при долевом строительстве исчисляется по-разному для:

1. Юридических лиц и предпринимателей. Неустойка = Общая сумма х количество дней, когда сумма не оплачивалась х ставка рефинансирования ЦБ РФ / 100 / 300.
2. Для физических лиц, граждан РФ. Неустойка = Общая сумма товара или сумма, указанная в договоре х количество дней просрочки и неуплаты х ставку рефинансирования ЦБ РФ / 100 / 150.

Пример: Застройщик не передал объект застройки долевому строителю-гражданину, когда общая сумма договора составляет 200 000 рублей. Сделка просрочена на 150 дней, при этом ставка рефинансирования 8 (2011 год). По формуле, указанной выше, пеня составляет 160 000 рублей.

Если же застройщик не сдает объект организации, то по формуле №1 выше сумма пени набежала до 80 000 рублей.

По налогам

Пеня начисляется за каждый день просрочки и неуплаты кредитного долга. Если срок уплаты НДС- 1 число, то пеня начисляется со 2 числа месяца и так далее.

Чтобы рассчитать пеню по налогам нужно знать:

1. Дата начисления пени.
2. Дата окончания уплаты пени.
3. Сумма задолженности по долгу.

Пример: Если сумма задолженности по долгу составляет 200 рублей. Дата начала платежного срока- 1 августа, а окончания- 31 августа, то за месяц пени набежало на 1,71, так как ставка рефинансирования равна 8,25 с 2012 года.

Чтобы рассчитать сумму неустойки по ставке рефинансирования необходимо знать следующее:

1. Общую сумму договора. Это общая сумма, на которую будет совершен товарооборот (или заем).
2. Пеня, которая начисляется с каждым днем просрочки выплат. Неустойка может быть прописана как в договоре, в кредитном договоре или быть законодательной.
3. Дни, когда необходимо отдать часть долга или всю сумму и день, когда начинается просрочка и начинается расчет неустойки.
4. Ставка рефинансирования, которую можно найти на сайте ЦБ РФ, с 2012 года до сего момента она равна 8,25%.

Калькулятор работает по правилам расчёта неустойки или пени по договору или иных обязательств с указанием двойного размера ключевой ставки (ставки рефинансирования) ЦБ РФ

Калькулятор актуален при применении положений абз. 2 п. 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2011 N 81 «О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации».

С 1 января 2016 года в расчётах задолженности по договору ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ

Обычно этим калькулятором проводится расчёт пени по двойному размеру от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки

Если вам необходимо рассчитать 1/300 или другую долю от ключевой ставки ЦБ, то вам нужен калькулятор расчёта в долях от ставки ЦБ

Если в договоре прописан фиксированный процент неустойки по договору, то вам нужен калькулятор расчёта договорной неустойки

Внимание! 24 июля 2020 года ЦБ РФ понизил ключевую ставку (ставку рефинансирования).
С 27 июля 2020 года ключевая ставка составляет 4,25%

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 16 августа 2000 г. N KA-A40/3520-00
(извлечение)

Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по г. Москве обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к акционерному коммерческому банку «Бизнес» о взыскании не перечисленных по платежному поручению от 12.04.99 N 18 страховых взносов в сумме 588 руб., а также 735 руб. пени за просрочку платежа за период по 16.08.99.

Решением от 12.05.2000 Арбитражный суд г. Москвы удовлетворил исковые требования, подтвержденные материалами дела.

В апелляционной инстанции решение суда не проверялось.

Законность и обоснованность судебного акта проверяется в порядке ст. 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с кассационной жалобой АКБ «Бизнес», в которой ответчик просит изменить решение суда, снизив размер пени, исходя из расчета не 1% от суммы взносов, а из одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, но не более 0,2% за каждый день просрочки.

Проверив материалы дела, выслушав представителя заявителя, поддержавшего доводы жалобы, представителя Отделения Пенсионного фонда РФ по г. Москве, возражавшего против ее удовлетворения, кассационная инстанция находит, что решение в части взыскания пени подлежит изменению, а в остальной части является законным и обоснованным.

Согласно п. 7 ст. 9 Налогового кодекса Российской Федерации с 17.08.99 органы государственных внебюджетных фондов являются участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с п. 1 ст. 133 НК РФ нарушение банком установленного настоящим Кодексом срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента о перечислении налога или сбора влечет взыскание пени в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, но не более 0,2 процента за каждый день просрочки.

При этом на основании п. 3 ст. 5 НК РФ акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах имеют обратную силу.

Поскольку распространение на плательщиков взносов в пенсионный фонд налогового законодательства, устанавливающего более мягкую по сравнению с действовавшим до 17.08.99 п. 6 «Порядка уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в ПФР» ответственность за нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога и сбора, привело к необходимости применения обратной силы ст. 133 НК РФ, решение суда в части взыскания пени следует изменить, уменьшив ее размер до 147 руб.

Нельзя признать обоснованным утверждение отделения о том, что пеня, взыскиваемая с банков, не является видом ответственности, поскольку в соответствии с п. 6 «Порядка уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России)» за несвоевременное зачисление или перечисление страховых взносов в доход ПФР пеня уплачивается банками лишь при наличии их вины. Последнее свидетельствует о том, что пеня в данном случае носит характер санкции.

Учитывая изложенное и руководствуясь ст.ст. 171, 173-177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд постановил:

решение Арбитражного суда г. Москвы от 12 мая 2000 г. изменить в части взыскания размера пени.

Взыскать с АКБ «Бизнес» в доход Отделения Пенсионного фонда РФ по г. Москве пени в размере 147 руб.; в остальной части решение оставить без изменения.

Возместить АКБ «Бизнес» из федерального бюджета расходы по оплате госпошлины при подаче кассационной жалобы — 41 руб. 75 коп.

Рассчитанный истцом размер неустойки редко появляется в итоговом судебном решении — суды, как правило, пользуются своим правом снизить его. Каким именно размером неустойки можно наказать нарушителя договора, в законе не сказано, потому критерии соразмерности вырабатываются в судебной практике. Чаще всего (хоть и не всегда) ориентиром становится двойная ставка рефинансирования ЦБ РФ.

Среди наиболее используемых способов обеспечения исполнения обязательств неустойка неизменно занимает одно из первых мест. Причем если речь идет о неустойке, закрепленной сторонами в договоре, то максимальный размер ее никакими рамками, по сути, не ограничен — такого лимита закон не предусматривает. В силу принципа свободы договора контрагенты вправе договориться о том размере неустойки за ненадлежащее исполнение или неисполнение обязательств, который им кажется оправданным. В то же время законодатель предусмотрел возможность снижения размера неустойки, определенного сторонами, в судебном порядке, поскольку реализация принципа свободы при условии недобросовестности одного из контрагентов может вылиться в злоупотребление правом и ущемление интересов другой стороны.

Как показывает практика1, норму п. 1 ст. 333 ГК РФ суды используют очень активно. Примерно в 80% дел, которые доходят до кассационной инстанции, размер неустойки снижается судом по различным причинам. Встречаются даже судебные акты, согласно которым размер договорной неустойки был снижен по инициативе суда (без соответствующего ходатайства от ответчика) в связи с несоразмерностью последствиям нарушения обязательства.

Снижение неустойки: история вопроса

Статья 333 ГК РФ, предусматривающая возможность снижения неустойки по решению суда, долгое время оставалась неизменной, с момента принятия части первой Кодекса в 1994 г. и до 2015 г. Однако за время применения эта норма, не изменяясь формально, на практике применялась по-разному, в частности, благодаря правовым позициям ныне упраздненного ВАС РФ. В конце концов Федеральным законом от 08.03.2015 № 42-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации» ст. 333 ГК РФ была скорректирована с учетом сложившейся практики ее применения.

Изначально п. 1 ст. 333 ГК РФ предусматривал право суда (не обязанность!) уменьшить размер неустойки, если она явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства. Никаких критериев несоразмерности в законе нет и не было. Зато Высший арбитражный суд РФ несколько раз формулировал разъяснения о том, как судам следует реализовать предоставленное им право (см., например, «ЭЖ», 2011, № 40, с. 07). В информационном письме Президиума ВАС РФ от 14.07.97 № 17 «Обзор практики применения арбитражными судами статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации» разъяснялось, что снижение неустойки при ее несоразмерности последствиям нарушения обязательства суд обязан произвести независимо от того, поступало ли соответствующее ходатайство от должника. Затем и в Определении КС РФ от 21.12.2000 № 263-О судьи указали, что в п. 1 ст. 333 ГК РФ речь идет об обязанности, а не праве суда установить баланс между применяемой к нарушителю мерой ответственности и оценкой действительного (а не возможного) размера ущерба, причиненного в результате конкретного правонарушения.

Спустя десятилетие практика изменилась: в постановлении Президиума ВАС РФ от 13.01.2011 № 11680/10 по делу № А41-13284/09 судьи высказались против снижения неустойки без ходатайства должника, поскольку это противоречит принципам осуществления гражданских прав своей волей и в своем интересе и состязательности. Эта позиция была закреплена в постановлении Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 № 81 «О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее — Постановление № 81). Кроме того, в п. 2 Постановления № 81 был закреплен «эталонный» размер неустойки, которым суды могут руководствоваться при разрешении вопроса о соразмерности — двойная ставка рефинанирования Банка России.

С 1 июня 2015 г. вступила в силу новая редакция ст. 333 ГК РФ, которая, в частности, ввела дифференцированный подход к снижению неустойки в зависимости от статуса должника (см. подробнее «ЭЖ», 2015, № 09, с. 07). Если им является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при наличии двух условий. Во-первых, при обращении должника с соответствующим ходатайством. Во-вторых, снижение размера договорной неустойки допустимо в исключительных случаях, и если доказано, что взыскание неустойки в определенном договором размере приведет к получению кредитором необоснованной выгоды (то есть станет для него средством обогащения, а не компенсации за нарушение обязательств). Указанное изъятие для предпринимателей позволяет сделать вывод, что в спорах с участием непредпринимателей право снижать неустойку по собственной инициативе у суда осталось.

Как видно, внесенные изменения отражают выработанные судебной практикой рекомендации и разъяснения. Стоит, однако, отметить, что эти разъяснения, формально имея для судов необязательный характер, ими могли и игнорироваться. Проигнорировать же прямое указание закона не так просто. Однако отсутствие четких критериев «несоразмерности» и «исключительности» снова может дать волю правоприменителям.

В большинстве случаев суды признают неустойку несоразмерной

Норма п. 1 ст. 333 ГК РФ (в старой редакции, еще до оговорки об осуществлении должником предпринимательской деятельности), позволяющая снизить размер договорной или законной неустойки, судами используется очень активно. Примерно в 80% споров, по которым в 2015 г. были вынесены постановления окружных арбитражных судов кассационной инстанции, подтверждена правильность и обоснованность снижения размера неустойки. Случаев, когда суд отказывает в снижении неустойки, не так уж много. Самыми принципиальными в этом смысле оказались арбитражные суды Восточно-Сибирского округа — кассационная инстанция с начала года выносила исключительно постановления, поддерживающие нижестоящие суды в их выводах о соразмерности неустойки последствиям нарушения обязательств.

Не во всех, но в большинстве постановлений окружных судов, принятых с начала года, в качестве образца соразмерной неустойки рассматривается удвоенная ставка рефинансирования (постановления АС Дальневосточного округа от 10.02.2015 № Ф03-6143/2014 по делу № А73-10334/2014, Уральского округа от 14.07.2015 № Ф09-4326/15 по делу № А60-35283/2014, Центрального округа от 29.04.2015 № Ф10-1033/2015 по делу № А36-4081/2014, Западно-Сибирского округа от 20.02.2015 № Ф04-16054/2015 по делу № А46-5153/2014, Волго-Вятского округа от 07.07.2015 № Ф01-2402/2015 по делу № А79-5569/2014, Поволжского округа от 28.04.2015 № Ф06-22400/2013 по делу № А12-21581/2014, от 27.01.2015 № Ф06-19188/2013 по делу № А12-23512/2013, от 30.06.2015 № Ф06-24147/2015 по делу № А55-18040/2014). Часто размер неустойки по договору, определенной за каждый день просрочки, суды переводят не только в размер процентов за год, но и «примеряют» к ставке рефинансирования, устанавливая, что неустойка превышает ставку, например, в 30 раз (постановления АС Западно-Сибирского округа от 20.02.2015 № Ф04-16054/2015 по делу № А46-5153/2014, Северо-Кавказского округа от 22.07.2015 № Ф08-4954/2015 по делу № А32-31505/2014). Соответственно, если размер неустойки существенно превышает двойную ставку рефинансирования, есть высокий шанс, что неустойку по ходатайству должника суд снизит.

В то же время обозначенный в Постановлении № 81 эталонный размер неустойки только рекомендован, и для судов не является обязательным. Что и отмечается порой в судебных актах. Необходимость снижения размера неустойки именно до двукратной ставки рефинансирования должнику необходимо доказать (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 25.06.2015 № Ф08-4272/2015 по делу № А53-21631/2014).

Кроме того, поводом к снижению неустойки станет тот факт, что кредитор, зная о просрочке должника, все же продолжал исполнять свои обязательства по договору, например, поставлял товар или выполнял работы несмотря на задержку оплаты (постановление Арбитражного суда Центрального округа от 07.05.2015 № Ф10-1024/2015 по делу № А14-10450/2014).

Показателем несоразмерности заявленной к взысканию неустойки может быть также ее сравнение с общей ценой договора. Если размер денежной компенсации, на получение которой претендует кредитор, превышает саму стоимость работ, товаров или услуг, судьи признают такую сумму несоразмерной последствиям нарушения договора, поскольку иное приведет к неосновательному обогащению истца (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 09.07.2015 № Ф07-2834/2015 по делу № А56-39284/2014). Хотя неустойка в размере половины стоимости работ по договору тоже расценивается судами как несоразмерная (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.01.2015 № Ф07-9367/2014 по делу № А05-2876/2014). Дополнительным аргументом в пользу должника может стать незначительность неисполненных обязательств в общей сумме договора (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 07.05.2015 № Ф04-18442/2015 по делу № А45-13872/2014).

В некоторых случаях несоразмерность неустойки для судов очевидна, даже без сравнения ее с размером ставки рефинансирования или общей стоимостью работ, товаров или услуг. Например, завышенной суд посчитал неустойку для арендатора за нарушение условий сдачи объекта аренды в субаренду в размере годовой арендной платы (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 25.06.2015 № Ф07-3414/2015 по делу № А56-62253).

Неустойки по госконтрактам часто бывают несправедливыми

Вопросом, достойным самостоятельного рассмотрения, является снижение неустойки, предусмотренной государственным или муниципальным контрактом. Госзаказчики часто злоупотребляют драконовскими мерами ответственности для контрагентов, включая в контракты непосильные для подрядчиков, поставщиков и исполнителей размеры неустойки. Что, конечно, становится поводом для ее снижения, в том числе в случаях, когда контрактом прямо предусмотрены условия о неприменении или ограничении применения ст. 333 ГК РФ или верхний и нижний пределы неустойки (постановление Арбитражного суда Московского округа от 02.03.2015 № Ф05-14944/2014 по делу № А40-170328/12-7-1657).

Снижение неустойки весьма вероятно, если она установлена несимметрично: ответственность поставщика, исполнителя или подрядчика выше, чем ответственность заказчика. Например, в деле, рассмотренном Арбитражным судом Поволжского округа, госконтракт на выполнение работ предусматривал разную меру ответственности для сторон: для подрядчика размер неустойки составлял 1% за каждый день просрочки, а для заказчика — 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ (постановление от 28.04.2015 № Ф06-22925/2015 по делу № А55-14084/2014). То обстоятельство, что подрядчик согласился с неравным размером ответственности при заключении контракта, не стало препятствием для уменьшения размера неустойки. Суд пришел к выводу, что это обстоятельство свидетельствует только о недобросовестности и злоупотреблении заказчиком своим правом.

Еще один пример несимметричной ответственности в госконтракте содержится в постановлении Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 17.07.2015 № Ф08-4796/2015 по делу № А32-42874/2014. В нем речь идет о неустойке для заказчика в размере 1/300 ставки рефинансирования (которая составляла 8,25% годовых на момент рассмотрения дела), а для поставщика — 301,12% годовых. Тот же Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в постановлении от 10.07.2015 № Ф08-4567/2015 по делу № А32-35316/2013 согласился со снижением «неравной» неустойки за нарушение компанией-проектировщиком обязательств по госконтракту. За несоблюдение сроков, предусмотренных календарным графиком, подрядчик обязан был уплатить заказчику неустойку в размере 0,1% от полной цены контракта, а также штраф 2 млн руб. в случае нарушения срока окончательного завершения работ или обязательств по устранению выявленных недостатков. Для заказчика же за просрочку оплаты была установлена иная ответственность — 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности.

В спорах по искам заказчиков о взыскании неустойки суды снижают размер санкций не только при его несимметричности, но и в случае обычного завышения. Несоразмерными последствиям нарушения обязательства, например, были признаны штраф в размере 50% от стоимости товара за нарушение сроков поставки очередной партии и неустойка в размере 10% за недопоставку или просрочку поставки товара в предыдущем периоде, предусмотренные госконтрактом. В результате применения судами ст. 333 ГК РФ взысканный размер неустойки составил около 100 000 руб., а штрафа — чуть более 10 000 руб. вместо заявленных заказчиком к взысканию 4,2 млн руб. и 4 млн руб. соответственно (постановление Арбитражного суда Московского округа от 15.01.2015 № Ф05-14937/2014 по делу № А40-164096/12).

Несоразмерной суды посчитали также неустойку в размере 5% от суммы контракта за нарушение сроков исполнения обязательств поставщиком, снизив ее до 1% (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 10.02.2015 № Ф06-19523/2013 по делу № А12-20382/2014). К аналогичному выводу пришел тот же Арбитражный суд Поволжского округа относительно неустойки в размере 20/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки исполнения, неисполнения или ненадлежащего исполнения подрядчиком обязательств по контракту (постановление от 15.01.2015 № Ф06-18865/2013 по делу № А55-7734/2014).

На двукратную ставку рефинансирования, «эталонный» размер неустойки по версии ВАС РФ, ориентировался Арбитражный суд Северо-Западного округа, вынося постановление от 30.01.2015 № Ф07-1014/2014 по делу № А56-3312/2014. Предусмотренную контрактом за нарушение подрядчиком любых сроков неустойку в размере 0,5% от общей стоимости контракта за каждый день просрочки суды посчитали несоразмерной последствиям нарушения обязательств.

Часто встречаются в условиях муниципальных и государственных контрактов отдельные санкции за непредставление в срок оригинала банковской гарантии, обеспечивающей надлежащее исполнение обязательств поставщиком (подрядчиком, исполнителем). Если последний свои обязательства по контракту выполнил добросовестно, и единственной погрешностью с его стороны является непредставление оригинала банковской гарантии, то шанс снижения неустойки за такое нарушение очень высок. Правда, в порядке определения итогового размера неустойки мнения судов разнятся: кто-то ориентируется на двойную ставку рефинансирования (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 29.01.2015 № Ф07-219/2014 по делу № А66-14996/2013), а кто-то не считает ее обязательным ориентиром (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 17.02.2015 № Ф06-19702/2013 по делу № А65-10542/2014).

Основание для отказа в снижении неустойки — свобода договора

Встречаются дела, в которых суды первой инстанции снизили неустойку по своей инициативе, а вышестоящие инстанции такой подход признали обоснованным. Но это скорее исключение, чем правило. В основном для применения нормы п. 1 ст. 333 ГК РФ необходимо, чтобы должник заявил соответствующее ходатайство (см., например, постановления АС Московского округа от 07.05.2015 № Ф05-4625/2015 по делу № А40-142804/14, от 19.03.2015 № Ф05-1457/2015 по делу № А41-31411/14, Западно-Сибирского округа от 10.06.2015 № Ф04-19923/2015 по делу № А27-14099/2014, Северо-Кавказского округа от 29.07.2015 № Ф08-4536/2015 по делу № А32-31057/2014). Причем заявить такое ходатайство необходимо в суде первой инстанции или апелляционной, но во втором случае только если суд переходит к рассмотрению дела по правилам суда первой инстанции (постановления АС Северо-Западного округа от 15.07.2015 № Ф07-4239/2015 по делу № А66-9204/2014, Западно-Сибирского округа от 09.06.2015 № Ф04-20155/2015 по делу № А46-13920/2014, Московского округа от 12.03.2015 № Ф05-1668/2015 по делу № А40-30009/14).

Следуя разъяснениям, содержащимся в п. 3 Постановления № 81, окружные арбитражные суды в основном отказывают в снижении неустойки на стадии кассационного пересмотра судебных актов. Правда, есть и исключения. Например, Арбитражный суд Московского округа в постановлении от 06.03.2015 № Ф05-1333/2015 по делу № А41-26903/14 не согласился с первой и апелляционной инстанциями, которые отказали в применении ст. 333 ГК РФ. Кассация снизила размер неустойки до двойной ставки рефинансирования — 16%, хотя истец заявлял к взысканию неустойку в размере 360% годовых.

Для снижения размера неустойки по ст. 333 ГК РФ одного только ходатайства должника будет недостаточно. Непредставление доказательств несоразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства часто становится основанием для отказа в удовлетворении ходатайства должника (постановления АС Волго-Вятского округа от 22.06.2015 № Ф01-2207/2015 по делу № А82-11279/2014, от 10.02.2015 № Ф01-6120/2014 по делу № А43-8705/2014, Московского округа от 27.03.2015 № Ф05-17327/2014 по делу № А40-61101/14, от 27.03.2015 № Ф05-1664/2015 по делу № А40-111215/14, Восточно-Сибирского округа от 30.06.2015 № Ф02-3305/2015 по делу № А33-12113/2013, от 19.02.2015 № Ф02-219/2015 по делу № А78-2423/2014, Западно-Сибирского округа от 07.07.2015 № Ф04-20974/2015 по делу № А27-23986/2014, от 13.05.2015 № Ф04-19173/2015 по делу № А27-17210/2014, Северо-Западного округа от 15.05.2015 № Ф07-2055/2015 по делу № А56-29792/2014).

В качестве основания для отказа в применении ст. 333 ГК РФ суды также указывают и на использование сторонами принципа свободы договора при заключении соглашения. Если якобы слабая сторона договора не заявила о дискриминации, использовании контрагентом ее зависимого положения, то суд может прийти к выводу, что размер неустойки сторонами согласован и обязателен для них, каким бы он ни был (см., например, постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 16.04.2015 № Ф02-1001/2015 по делу № А33-11146/2014). А поскольку должник подписал договор, согласившись с определенной мерой ответственности, а кредитор был вправе рассчитывать на надлежащее исполнение обязательства, то и оснований для снижения неустойки нет (постановление Арбитражного суда Московского округа от 19.06.2015 № Ф05-3752/2015 по делу № А40-63258/14).

1 При написании статьи проанализировано около 180 постановлений судов кассационной инстанции, принятых в 2015 г.

С введением изменений в долевом строительстве, начиная с 1 июля 2019 года, многие дольщики получили больше прав в части защиты своих законных интересов, в случае нарушения со стороны застройщика действия договора о долевом участии или ДДУ. В 2016 году вступил в действие ФЗ-214 о долевом строительстве, где впервые были расширены порядок и принцип взыскания неустойки по ДДУ. В 2016 году ЦБ РФ ввел понятие ставка рефинансирования, что по сути приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. Теперь расчётная база пени по ДДУ имеет равнозначную силу правоприменения совместно со ставкой рефинансирования.

Принцип расчета неустойки по калькулятору ДДУ

В настоящее время для удобства составления искового дела, в части расчета, применяется калькулятор неустойки по ДДУ на 2019 год, с учетом актуальной ставки рефинансирования, установленную ЦБ РФ. Основное изменение законодательства, теперь если дольщик является физическим лицом, то он может потребовать возврат неустойки по ставке рефинансирования в двойном размере. Срок начисления пени начинается с первого дня несоблюдения ДДУ, то есть объект должен быть сдан 3 января 2019 года, но застройщик не выполнил условия договора, неустойка начинается рассчитываться с 4 января 2019 года.Для расчета используют онлайн-калькулятор, где необходимо ввести следующие данные:

• Стоимость жилья согласно ДДУ, в рублёвом эквиваленте.
• Дата передачи квартиры по ДДУ.
• Дата подписания акта приемки-сдачи.

Далее учитывается процентная ставка рефинансирования ЦБ. На текущий момент 7,5%, предыдущая ставка была 7,75%.

О формуле расчета по неустойке

Кроме этого, предусмотрена единая формула расчета для взыскания компенсации по неустойке при нарушении ДДУ. За основу учитывается данная формула: РН = (ЦД * КП * СР/100) / СД, где имеются следующие параметры значений:

• РН – общий расчётный размер неустойки.
• КП – общее количество просроченных суток.
• ЦД – какая цена ДДУ предусмотрена соглашением.
• СР – учетная ставка рефинансирования (актуальная по данным ЦБ РФ).
• СД – статусное состояние дольщика.

В последнем случае расчет предусматривает следующее. Если вы являетесь физическим лицом, то ставка с учетом 1/300 ключевой базы ЦБ РФ, если юридическое – расчет из значения 1/150 по ставке рефинансирования ЦБ РФ.Начиная с 2013 года ЦБ РФ неоднократно менял ключевую ставку, исходя из экономической ситуации в стране. Максимальная ставка действовала со 2.02. по 15.03.2015 – и составляла 15%, минимальная в период с 13.09.13 по 02.03.14 и составляла всего 5,5%. Начиная с 17 июня 2019 года действует ставка – 7,5%, предыдущая ставка была 7,75%, и действовала в период с 17.12.18 по 16.06.19. Особенностью расчета ключевой ставки является в том, что физическое лицо может потребовать от застройщика возврат неустойки в двойном размере, а юридическое лицо – только в одном размере.

На что обращать внимание при расчете на калькуляторе неустойку по ДДУ в 2019 году

Многие дольщики не знают, что именно текст ДДУ может оказать влияние на расчетную базу. В некоторых случаях, застройщики идут на хитрость, указывая в договоре цессии дату завершения строительства, а не дату передачи квартиры в собственность дольщика. Законом это не запрещено, но для расчета неустойки, это момент очень важен. Например, застройщик указал, что строительство будет завершено 11 мая 2019 года, а через 6 месяцев дольщику будет передано жилье на правах собственности. Это означает, при расчете неустойки, если квартира не была сдана в строй, начинается с 12 ноября 2019 года. Именно с этой даты применяется ставка рефинансирования по данным ЦБ РФ. Таким образом, застройщик не нарушает права дольщика в части сдачи объекта в строй, но, если до 12 ноября 2019 года квартира не будет передана в право собственности дольщика, начинается расчет неустойки на калькуляторе ДДУ в 2019 году.Если же в самом договоре не указано право передачи объекта в течение определенного периода, то неустойка начинает начисляться со следующего дня после того, как дольщик не получил в право собственности квартиру, которую на законных основаниях не передал застройщик.

Какую ставку учитывать в калькуляторе неустойки ДДУ

Самым сложным моментом для всех дольщиков является применение ставки рефинансирования. Необходимо учитывать текст договора ДДУ в первую очередь, после чего для расчёта нужно брать следующий день, с которого начинается неисполнение условий соглашения. Вы можете самостоятельно рассчитать данную ставку, а если имеются затруднения – обратитесь в юридическую компанию, где для вас рассчитают правильную схему взыскания неустойки, согласно нормативной базе ключевой ставки на тот момент, когда необходимо было сдать дом в строй. Положительным плюсом нововведения является то, что физическое лицо, в отличие от юридического, может потребовать взыскание неустойки в двойном размере, то есть из расчёта 1/300 ставки ЦБ РФ. Юридическое лицо по закону может требовать возврат неустойки только в однократном размере, то есть 1/150 ставки ЦБ РФ. Грамотно составленное исковое заявление поможет на законных основаниях потребовать неустойку от застройщика. Однако, закон допускает досудебный вариант решения проблемы, но в большинстве случаев застройщики предпочитают все-таки законные решения на основании судебного приказа.