36. Расчетно-кассовые центры, их место в банковской системе
Расчетная сеть Банка России — совокупность расчетно-кассовых центров, на которые возложены функции обеспечения проведения платежей в банковской системе.
Каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в каком-либо РКЦ.
Расчетно-кассовые центры являются посредниками при проведении расчетных операций между банками. Кроме проведения расчетов РКЦ занимаются кредитованием банков, кассовым обслуживанием, финансиро— вани-ем инвестиций за счет бюджетных средств и др.
Расчеты между самими коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.
Если счета плательщика и получателя открыты в разных банках, обслуживаемых одним РКЦ, то банк списывает сумму со счета плательщика и дает поручение РКЦ о списании средств со своего счета для зачисления их на счет банка предприятия-поставщика.
Наиболее сложной является ситуация, при которой банки предприятия-поставщика и предприятия-плательщика обслуживаются разными расчетно-кассовыми центрами. В этом случае используется система счетов межфилиальных оборотов (МФО), в которой РКЦ присваиваются определенные номера счетов по МФО, по которым фиксируются расчетные операции с клиентами, обслуживаемыми в других РКЦ.
Расчеты по межфилиальным оборотам осуществляются посредством авизо по МФО, которые составляются и отправляются расчетно-кассовыми центрами в адрес других РКЦ для завершения межфилиальной операции. РКЦ, принимающие авизо, в свою очередь дают ответные проводки на всю сумму адресованных им авизо, за исключением дефектных. В случае отсутствия принадлежности авизо к определенному корсчету, его сумма отражается по счету средств, подлежащих выяснению. После проверки неправильно адресованные авизо возвращаются в РКЦ, откуда они поступили.
Средства зачисляются на счета предприятий и организаций лишь при условии проведения данных операций по корреспондентским счетам их банков в обслуживающих их РКЦ. Осуществление расчетных операций по корсчетам ежедневно подтверждается выписками по ним со стороны расчетно-кассовых центров.
Таким образом, не исключена ситуация, когда клиент банка, располагая необходимыми ресурсами на своем расчетном счете, не может осуществить платеж из-за недостатка средств на корсчете кредитного учреждения. Чтобы исключить задержку расчетов клиента, банки должны обеспечивать своевременное поступление необходимых средств на свои корреспондентские счета, поддерживать сумму средств на счетах в размере, необходимом для бесперебойной работы по расчетам с другими банками.
Данный текст является ознакомительным фрагментом.
Читать книгу целиком
Поделитесь на страничке
В настоящее время Банк России имеет в своей структуре 79 территориальных учреждений: Московское главное территориальное управление, 58 Главных управлений, 20 Национальных банков и входящие в их состав 503 подразделения (ГРКЦ, РКЦ, КЦ, ОПЕРУ и отделения Московского ГТУ Банка России). На их долю приходится значительная часть материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
Территориальные учреждения Банка России, выполняющие часть функций Банка России на территории субъектов Российской Федерации, наделены одинаковыми полномочиями и имеют сходную организационную структуру. При этом в зависимости от уровня развития экономики регионов и банковского сектора значительно различаются по масштабам деятельности и численности персонала. Происходящие в последнее десятилетие процессы сокращения количества обслуживаемых Банком России клиентов, ликвидация расчетно-кассовых центров, централизация ряда функций Банка России на межрегиональном и федеральном уровне, совершенствование банковских технологий создали предпосылки для оптимизации их структуры.
В целях дальнейшего совершенствования системы управления территориальной сетью, повышения качества и скорости принятия управленческих решений, а также сокращения расходов Банка России на развитие сети территориальных учреждений Совет директоров Банка России 9 августа 2013 года принял решение создать в структуре Центрального банка Российской Федерации главные управления Центрального банка Российской Федерации по федеральным округам: Центральному федеральному округу, Северо-Западному федеральному округу, Приволжскому федеральному округу, Южному федеральному округу, Северо-Кавказскому федеральному округу, Уральскому федеральному округу, Сибирскому федеральному округу, Дальневосточному федеральному округу на базе одного из территориальных учреждений Банка России в соответствующем федеральном округе. В результате в структуре Банка России будут функционировать 8 главных управлений.
Территориальные учреждения Банка России преобразуются в отделения главных управлений Банка России. Действующие в составе территориальных учреждений Банка России 78 Головных расчетно-кассовых центров упраздняются, а их функции передаются отделениям.
В первую очередь предусмотрено создать Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу.
В целях реализации данного решения признано целесообразным преобразовать в срок до 1 февраля 2014 года Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации в Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу.
В отделения Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу преобразуются 16 Главных управлений, функционирующих на территории Центрального федерального округа (Главные управления Банка России по Белгородской, Брянской, Владимирской, Воронежской, Ивановской, Калужской, Костромской, Курской, Липецкой, Орловской, Рязанской, Смоленской, Тамбовской, Тверской, Тульской и Ярославской областям). Головные расчетно-кассовые центры, действующие в составе указанных территориальных учреждений Банка России, упраздняются, а их функции передаются в соответствующие отделения.
Мероприятия по созданию других главных управлений Центрального банка Российской Федерации по федеральным округам планируется осуществить в течение 2014 года.
Создание главных управлений Банка России по федеральным округам и преобразование территориальных учреждений Банка России в регионах в отделения позволяют Банку России сохранить свое присутствие практически во всех субъектах Российской Федерации.
Оптимизация территориальной сети Банка России создаст возможность построения более эффективной системы управления, предполагающей переход на новый уровень использования информационных технологий, унификацию процессов и стандартизацию подходов на основе лучших практик в сфере реализации Банком России своих функций, определенных Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
При использовании материала ссылка на Пресс-службу Банка России обязательна.
Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Парнас, Вадим Александрович, 2000 год
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.96г. № 14-ФЗ. Принят ГД ФС РФ 22.12.95г. (ред. от 17.12.99).
2. Федеральный закон от 02.12.90 г. № 394-1 (ред. от 08.07.99) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 02.12.90 г. № 395-1 (ред. от 08.07.99) «О банках и банковской деятельности».
4. Закон РФ от 09.10.92 г. № 3615-1 (ред. от 05.07.99) «О валютном регулировании и валютном контроле».
5. Федеральный закон от 11.03.97 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».
6. Федеральный закон от 25.02.99 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
7. Федеральный закон от 08.07.99 г. № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций».
8. Указ Президента РФ от 23.05.94 г. № 1006 (ред. от 03.08.99) «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей».
9. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 20.11.98 г. №1642-р «О создании в целях восстановления и эффективного развития банковской системы Российской Федерации Агентства по реструктуризации кредитных организаций».
10. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального Банка Российской Федерации об экономической политике на 1999 год. Утверждено Постановлением Правительства РФ от 19.07.99 № 829.
11. Временный порядок автоматизированного завершения межфилиальных расчетов через корреспондентский счет кредитной организации в г.Москве и Московской области. Утвержден ЦБ РФ и МЦИ при ЦБ РФ 06.12.96 г.
12. Временное Положение Банка России от 10.02.98 г. № 17-п «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями».
13. Инструкция ЦБ РФ от 16.07.93 г. № 16 (ред. от 30.06.99) «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации».
14. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97 г. № 1 (ред. от 12.05.2000) «О порядке регулирования деятельности банков».
15. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97 № 17 (ред. от 20.04.2000) «О составлении финансовой отчетности».
16. Концепция развития расчетной сети Банка России. Утверждена решением Совета директоров Банка России (протокол № 29 от 25.07.97г.).
17. Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России. Одобрена решением Совета директоров ЦБ РФ от 13.06.97г. (протокол №20).
18. Письмо ЦБ РФ от 30.06.94 г. № 98 (ред. от 26.12.97) «О выполнении Указа Президента Российской Федерации от 23.05.94 г. № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве».
19. Письмо ЦБ РФ от 14.10.97 г. № 529 (ред. от 02.12.99) «Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения».
20. Письмо ЦБ РФ от 10.08.98 г. № 172-т «О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей».
21. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации. Приложение к письму ЦБ РФ от 09.07.92 г. № 14 (ред. от 26.12.97).
24. Положение Банка России от 30.03.96г. № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонированных в Центральном Банке Российской Федерации» (ред. от 24.04.2000).
27. Положение Банка России от 20.02.98 г. № 18-п (ред. от 13.04.99) «О многорейсовой обработке платежей в московском регионе».
28. Положение Банка России от 06.03.98 № 19-п (ред. от 15.04.99) «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг».
29. Положение Банка России от 09.04.98 № 23-п «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».
30. Положение Банка России от 08.06.98 г. № 32-п «О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ».
32. Положение Банка России от 24.08.98 г. № 50-п «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».
33. Положение Банка России от 31.12.98 г. № 54-п «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
34. Положение Банка России от 13.01.99 № 67-п (ред. от 26.11.99) «О порядке проведения Центральным Банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации».
35. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.97 г. №61. Утверждены Приказом Банка России от 18.06.97 г. № 02-263 (ред. от 05.10.99).
37. Основные положения программы деятельности АРКО. Одобрены Советом Директоров АРКО от 02.03.99 г. (Протокол № 2).
38. Стратегия развития платежной системы России. Утверждена Советом директоров Банка России (протокол № 15 от 01.04.96 г.).
39. Типовое Положение о расчетно-кассовом центре Банка России от 07.10.96 г. № 336. Приложение к приказу ЦБ РФ от 07.10.96 г. № 02373.
40. Указание ЦБ РФ от 03.12.97 г. № 51-у (ред. от 22.02.99) «О введении новых форматов расчетных документов».
41. Указание ЦБ РФ от 02.10.98 г. № 372-у «О расчетах участников расчетных центров ОРЦБ».
42. Годовой отчет Банка России за 1995 г.
43. Годовой отчет Банка России за 1997 г.
44. Годовой отчет Банка России за 1998 г.
45. Автоматизация клиринга в США и Канаде. // Банковские технологии. Май 1997.
47. Амелин И.Э. Экспертная система контроля межбанковских рисков. // Бизнес и банки. 2000. № 6.
48. Антонов В.А. Эволюция российского векселя или как использовать западный опыт. // Банковское дело. 1998. № 1.
49. АРКО закрывает счета вкладчиков СБС-АГРО. // Коммерсантъ. 2000. №55.
50. Астахов В. SWIFT на российском рынке. // Банковское дело в Москве. 1997. № 6.
51. Атлас З.В. Социалистическая денежная система. -М.: Финансы, 1969.
52. Аузан В. Интернет и деньги. // Эксперт. 2000. № 16.
53. Банковский портфель 3 М.: «Соминтэк»,1995.
54. Банковское дело. Под ред. Колесниковой В.И., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 1997.
55. Банковское дело. Под ред. проф. Лаврушина О.И. М.: Финансы истатистика, 1998.
56. Банкоматы на российском карточном рынке. // Банковское дело в1. Москве. 2000. № 3.
57. Барковский Н.Д. Проблемы кредита и денежного оборота в условиях развитого социализма. -М.: Финансы, 1976.
58. Безбогов С., Кулипанов В. Электронный клиринг подход к технологии. // Банковские технологии. 1997. № 6.
59. Белов В. А. Юридическая природа безналичных расчетов и «безналичных денег». // Бизнес и банки. 1998. № 52.
60. Беляев М., Расторгуева В., Ревина А. Банки Москвы в январе. // Банковское дело в Москве. 2000. № 3.
61. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики,- М.: Консалтбанкир, 1997.
62. Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов.// Банковское дело. 1998. № 8.
63. Березина М.П. Построение платежных систем за рубежом. // Банковское дело. 1997. № 8-9.
64. Березина М.П., Крупное Ю.С. Межбанковские расчеты,- М.: Финстатинформ, 1994.
65. Бломштейн Г.Д., Саммерс Б.Д. Банковское дело и платежная система,-М., 1995.
66. Быков К.Э. Международные расчеты российских банков в условиях единой европейской валюты. // Банковское дело. 1999. № 1.
67. Бюллетень банковской статистики. 2000. №2.
68. В России будет только одна платежная система.// Коммерсантъ. 2000. №69.
69. Ван ден Берг П. Операционная и финансовая структура платежной системы. -М., 1995.
70. Вестник Ассоциации российских банков. 2000. № 6.
71. Вестник Банка России. 2000. № 10.
72. Виноградов И., Кейси Э., Савельев Ю. Сетевое окружение. // Коммесантъ Деньги. 27 января 1999. № 3.
73. Волчков А., Лебедев А. Реальные проблемы виртуального банкинга. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 1999. № 4.
74. Выступление Первого заместителя Председателя ЦБ РФ А.А.Козлова на Седьмом Международном банковском конгрессе. // Вестник Банка России. 1998. № 42.
75. Геращенко В.В. О предварительных итогах работы Банка России за 1999г. и основных задачах на 2000г. // Вестник Банка России. 2000. № 3.
76. Денежно-кредитная политика в 1999 г. и ее взаимосвязь с основными секторами экономики России // Вестник Банка России. 1999. № 76.
77. Деньги, кредит, банки. Под ред. проф. Жукова Е.Ф. М.: Банки и баржи, «ЮНИТИ», 1999.
78. Деньги, кредит, банки. Под ред. проф. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 1998.
79. Деятельность банков. Современный опыт ГЛТА Под ред. проф. Дзарасова С.С. М.: Экономист, 1992.
80. Добрынина Л. Некоторые аспекты гражданско-правового регулирования чековых отношений. // Хозяйство и право. 1999. № 4.
81. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1991.
82. Дроздов А.В. Основы операционной работы и бухгалтерского учета по пластиковым картам. // Деньги и кредит. 1997. № 2.
83. Дубенецкий Я.Н. ПСБ: прошлое и настоящее. // Деньги и кредит. 1997. №1.
84. Егоров С.Е. Банковская система в реформирующейся экономике
85. России.// Деньги и кредит. 1997. № 1.
86. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М.: Инфра, 1996.
87. Ефимова Л.Г. Понятие и правовая природа безналичных денег. //
89. Закарян И., Филатов И. Интернет как инструмент для финансовых инвестиций.- М.: Сирин, 1998.
90. Зверев И. «Банк-клиент» в системе Internet. // Банковское дело в Москве. 2000. № 3.
91. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков. // Деньги и кредит. 1997. № 9.
92. Иванов А. Кризис ликвидности банковской системы: причины и возможные пути выхода.// Бюллетень финансовой информации. 1998. №10.
93. Идельменов А., Харченко В. Как запустить «карточный» проект. // Банковское дело в Москве. 2000. № 3.
94. Исаев Д.Б. Роль центральных банков в организации и функционировании платежной системы. // Деньги и кредит. 1996. № 2.
95. Камынкина М.Г. Опыт организации клиринговых и расчетных палат в странах с развитой рыночной экономикой. // Банковское дело. 1998. №1.
96. Капустин A.K. Трансграничные валютные операции: особенности расчетов и управление рисками. // Банковские услуги. 1998. N° 9.
97. Кириченко Н., Граник А. Карточный рынок по-прежнему на пороге великих свершений. // Эксперт. 1997. № 24.
98. Клименко C.B., Юровицкий В.М. Интернет как финансово-экономическая среда.// Финансы. 1998. № 10.
99. Коваль Ю., Дроздов А. О нормативном регулировании эмиссии и обращения банковских карт. // Банки и технологии. 1998. № 1.
100. Козлова Е.П., Галанина E.H. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 1996.
101. Коккола Т. TARGET и крупномасштабные европлатежи. // Вестник АРБ. 2000. № 2.104. Коммерсантъ. 2000. № 79.
102. Кондратюк Ю.А. Новый подход к международным расчетам: экю-клиринговая система. // Деньги и кредит. 1995. № 8.
103. Косой A.M. Управление безналичным платежным оборотом. М.: Финансы, 1978.
104. Кочмола К.В. Банк. Расчетные и кассовые операции,- Ростов-на-Дону: «Экспертное бюро», 1997.
105. Кулагин В.Г. Маркетинг пластиковых карт в банке./ Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 1997.
106. Лакшина O.A. Центральный банк и межбанковский кредитный рынок.// Деньги и кредит. 1997. № 4.
107. Лебедев А. Платежные карточки. // Банки и технологии. 1998. № 1.
108. Лебедев А. Шубин И. Вексель. Границы платежных возможностей.// Банковские технологии. 1998. № 10.
109. Лебедев А. Электронные платежные системы. Возможности, проблемы, тенденции.// Банковские технологии. 1998. № 7.
110. Левашев М. Оценка параметров ликвидности корреспондентского счета банка.// Бюллетень финансовой информации. 1998. № Ю.
111. Лидеры российского виртуального шопинга. // Эксперт. 2000. Ks 16.
112. Логаткин М.В. Межбанковские расчеты и их совершенствование. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Саратов, 1997.
113. Лубнин К., Кириченко Н. Пластиковые окна в Европу. // Эксперт. 1999. №27.
114. Льюис М. RTGS и банки-корреспонденты. // Банковские технологии. 1997. №4.
115. Макаревич Л.Н. Рынок платежных карт выходит на докризисный уровень. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 1999. №4.
116. Маркова О.М.,Сахарова Л.С.,Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.- М.: Банки и биржи, «Юнити», 1995.
117. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран.- М.: Финстатинформ, 1994.
119. Миркин Я.М. Организация вексельного рынка в России.// Банковские услуги. 1998. № 4.
120. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М.: Перспектива,1995.
122. Немчинов B.K. Учет и операционная техника в банках. М.: Банки ибиржи, «Юнити», 1998.
123. О системе спутниковой связи и передачи данных «Банкир». // Деньги и кредит. 1997. № 11.
124. Общая теория денег и кредита. Под ред. проф. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи, «Юнити», 1998.
125. Овсейко С. Ответственность банков при осуществлении международных расчетов. // Хозяйство и право. 1998. №11.
126. Першин А. Хакеры в Internet: мифы и реальность.// Бюллетень финансовой информации. 1998. № 7.
128. Пингитзер Ю.К., Саммерс Б.Д. Системы перевода мелких сумм платежей. -М., 1995.
129. Пичугин И., Буйлов М. В мире электронного чистогана. // Коммерсантъ Деньги. 1999. № 3.
130. Плотников А.Ю. Работа с аккредитивами: практические советы экспортеру.// Банковские услуги. 1998. № 1.
132. Преженцев П. STB вышла в Internet. // Коммерсантъ. 2000. № 74.
133. Рассел-Уоллинг Э. Короткие связи. // Банковские технологии. 1995. №10.
134. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. М.: Банки и биржи, «Юнити», 1997.
135. Садиков О.Н. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части второй (постатейный).- М.: Инфра-М- Норма, 1996.
136. Сердинов Э.М. Европейская система взаимных расчетов «Таргет». // Вестник АРБ. 2000. № 6.
137. Сигова Е.М. Построение систем межбанковских расчетов. // Банковское дело. 1997. № 5-6.
138. Сигова Е.М. Развитие системы межбанковских расчетов в России. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 1998.
139. Симановский А.Ю. Банковский сектор в переходной экономике России.// Деньги и кредит. 1995 .№11.
140. Системы автоматизации банковской деятельности. Обзор. М.: НИИ Управления Минэкономики России. НТК «Полином», 1994.
141. Смирнов К. Бывают ли безналичные деньги? // Банковские технологии. 1997. № 6.
142. Тавасиев A.M. К вопросу о содержании понятий «расчеты» и «платежи». // Бизнес и банки. 2000. № 9.
143. Тихомиров С.Е. Реальны ли виртуальные банки? // Банковские технологии. 1997. № 6.
144. Тараканова JI.A., Горина С.А. Бухгалтерский учет в банке. Практическое пособие.- М.: «Приор», 1995.
145. Торхов В. Платежи в Internet. // Банки и технологии. 1998. № 1.
146. Тютюнник A.B. Совершенствование межбанковской платежной системы при переходе к рыночным условиям хозяйствования. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 1998.
148. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учебное пособие для вузов. М.: Банки и биржи, «Юнити», 1999.
149. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.- М.: ИПЦ «Вазар Ферро», 1994.
150. Усоскин В.М. Банковские платежные карточки. М., 1995.
151. Уткин A. «SWIFT: pro bono publico». // Банковские технологии. 1995. №9.
153. Хории А., Саммерс Б.Д. Системы перевода крупных сумм платежей.-М., 1995.
154. Центробанк и электронные расчеты. // Банковские технологии. 1997. №6.
155. Черкасов В.Ю. Единая валюта Европейской денежной системы в 1999г. // Банковское дело. 2000. № 2.
156. Черный Б.В. Клиринг обязательств по сделкам с иностранной валютой. // Банковское дело, 1999, №6.
157. Шавырин A.B. Клиринговые расчеты. // Банковские технологии. 1997. №6.
158. Шамраев A.B. Общий теоретический анализ систем валовых расчетов в режиме реального времени зарубежных стран. // Деньги и кредит. 1998. №1.
159. Шварц Г.А. Безналичный оборот и кредит в СССР. М.: Госфиниздат, 1963.
160. Шведов В. Золотой пластик. // Ваш банкъ. 1999. № 6.
161. Ширинская Е.Б. Проблемы возрождения межбанковского валютно-денежного рынка. // Банковское дело. 2000. № 1.
162. Шмарова Ю., Федоров В. Банки-98: выживай и властвуй. // Профиль. 1998. №43.
163. Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность банка. // Банковское дело. 1998. № 8.
164. Ячеистов О. Union Card осталась без международного рынка. // Коммерсантъ. 2000. № 50.
165. INTERNET. Сервер Банка России: http://www.cbr.ru.
166. ОСНОВНЫЕ ТИПЫ СООБЩЕНИЙ SWIFT-RUR.1. Тип сообщения Комментарий
167. МТ 100 «Перевод клиента» Распоряжение Корреспондента Банку
168. МТ 100 «Перевод клиента» Подтверждение о зачислении денежного покрытия / распоряжение Банка
169. МТ 192 «Запрос об аннулировании» Запрос на аннулирование распоряжения Корреспондента
170. МТ 195 «Сообщение запрос» Запрос об исполнении распоряжения Корреспондента
171. МТ 196 «Сообщение ответ» Подтверждение Корреспондента об исполнении распоряжения Банка
172. МТ 199 «Сообщение в свободном формате» Сообщение, содержащее дополнительную информацию по переводу клиента
173. МТ 200 «Перевод банка» Распоряжение Корреспондента Банку / межбанковский перевод
174. МТ 202 «Перевод банка» Распоряжение Корреспондента Банку / межбанковский перевод на собственный корсчет
175. МТ 292 «Запрос об аннулировании» Запрос на аннулирование распоряжения Корреспондента / межбанковский перевод
176. МТ 295 «Сообщение запрос» Запрос об исполнении распоряжения Корреспондента / межбанковский перевод
177. МТ 296 «Сообщение ответ» Подтверждение об исполнении распоряжения / межбанковский перевод
178. МТ 299 «Сообщение в свободном формате» Сообщение, содержащее дополнительную информацию по межбанковскому переводу
179. МТ 900 «Подтверждение дебетования» Подтверждение Банка об исполнении распоряжения Корреспондента
180. МТ 910 «Подтверждение кредитования» Подтверждение о зачислении денежного покрытия
181. МТ 940 «Развернутая выписка по счету» Окончательная выписка по корсчету
182. МТ 950 «Краткая выписка по счету» Промежуточная выписка по корсчету
183. МТ 999 «Сообщение в свободном формате» Общий запрос / ответ / переписка1. ПРИМЕР
184. СТРУКТУРЫ ФАЙЛА «ЯУС», СОДЕРЖАЩЕГО РЕЕСТР ПРОВЕДЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
Операции по счетам межфилиальных расчетов, осуществляемых в один день, отражаются в банке — отправителе платежа в бухгалтерском учете кредитных организаций:
Дебет счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
Кредит 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
или
Дебет 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
Кредит счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала).
Те же операции в банке — исполнителе платежа отражаются следующим образом:
Дебет 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
Кредит счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
или
Дебет счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)
Кредит 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации».
Операции по счетам межфилиальных расчетов при несовпадении даты списания средств со счета клиента с ДПП в банке — отправителе платежа в день списания средств со счета клиента отражаются в бухгалтерском учете кредитных организаций:
Дебет счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала)
Кредит 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям».
После получения подтверждения выполнения операции (выписки) в день наступления ДПП необходимо сделать проводку:
Дебет 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям»
Кредит 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации».
Операции по счетам межфилиальных расчетов в банке — исполнителе платежа отражаются на счетах бухгалтерского учета в день наступления ДПП.
Платежи в адрес клиентов филиала банка отражаются следующей проводкой:
Дебет 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
Кредит счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала).
При осуществлении платежей возникают различные ситуации, в результате которых невозможно зачислить средства на счета клиентов. Например, в случае закрытия счета или по причине неправильно указанного в документах реквизита клиента — получателя платежа, в таком случае необходимо сделать следующие проводки:
Дебет 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
Кредит 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения».
Платеж, совершаемый транзитом, оформляется следующим образом:
Дебет 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
Кредит 30222 «Незавершенные расчеты банка» — по платежам, относящимся к финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (филиала) или 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» — по платежам клиентов.
После получения подтверждения выполнения операции (выписки) вдень наступления новой ДПП операции отражаются:
Дебет 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» — по платежам клиентов или 30222 «Незавершенные расчеты банка» — по платежам, относящимся к финансово- хозяйственной деятельности кредитной организации (филиала).
Существуют различные варианты осуществления данных платежей. От этого будет зависеть вторая часть проводки.
В случае осуществления платежей через подразделения расчетной сети Банка России:
Кредит 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».
В случае осуществления платежей через корреспондентский счет в другом банке:
Кредит 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах».
В случае осуществления платежей через расчетную небанковскую кредитную организацию:
Кредит 30213 «Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях».
В случае осуществления платежей через счета межфилиальных расчетов:
Кредит 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации».
Урегулирование задолженности может производиться путем перечисления остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов или по переводу денежных средств через подразделения расчетной сети Банка России. Данная операция в бухгалтерском учете в банке — отправителе платежа в день перечисления денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) оформляется:
Дебет 30221 «Незавершенные расчеты банка»
Кредит 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».
После получения подтверждения (выписки) о зачислении остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов или перечисленных денежных средств на корреспондентский счет в Банке России от банка — исполнителя платежа в день наступления ДПП оформляется:
Дебет 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» — при перечислении остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов или 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам»
Кредит 30221 «Незавершенные расчеты банка».
Получение остатка пассивного счета по учету средств межфилиальных расчетов и денежных средств в бухгалтерском учете банка-исполнителя в день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России может учитываться двумя способами, в зависимости от технических возможностей банка.
В том случае, если имеется техническая возможность получения выписки банком — отправителем платежа этим же днем, оформляется запись:
Дебет 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
Кредит 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам» или 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» — при зачислении остатка пассивного счета межфилиальных расчетов.
В том случае если отсутствует техническая возможность получения выписки, необходимо сделать следующую запись:
Дебет 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»
Кредит 30222 «Незавершенные расчеты банка».
После получения выписки вдень наступления ДПП:
Дебет 30222 «Незавершенные расчеты банка»
Кредит 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам» или 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» — при перечислении остатка пассивного счета межфилиальных расчетов.