Содержание
- Сводный индикатор риска
- Индекс должной осмотрительности
- Индекс финансового риска
- Индекс платежной дисциплины
- Факторы риска
- Зачем необходимо проверять контрагента?
- Как «неблагонадежность» контрагента может отразиться на моей компании?
- Как проверить контрагента?
- Как работает 1СПАРК-Риски и как он осуществляет проверку контрагентов?
- На основании какой информация строятся данные индексы?
- Какие основные преимущества получает пользователь системы 1СПАРК-Риски?
- Посмотреть еще:
Опубликовано 24.10.2016 13:37 Administrator Просмотров: 5311
В этой статье я хочу рассказать вам об одном полезном сервисе, который в настоящее время работает в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3. Это сервис 1СПАРК Риски, с помощью которого можно проверить, насколько контрагент благонадёжен, не является ли он фирмой-однодневкой, есть ли вероятность его банкротства, ведь сделка с недобросовестным поставщиком или неплатежеспособным покупателем может повлечь финансовые потери. Затраты по сделкам, совершенным с неправоспособными контрагентами не подлежат включению в налоговую базу в целях налогообложения прибыли, и по таким сделкам не возникает право на вычет НДС, поэтому чем раньше Вы узнаете о неблагонадёжность своего контрагента, тем меньше проблем возникнет у Вас с налоговой инспекцией.
Фирмой 1С и ЗАО «Интерфакс» были разработаны сервисы 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски +, которые позволяют минимизировать риски сделок как с новыми, так и с имеющимися контрагентами.
Оценка контрагентов производится на основании трёх индексов:
— индекса должной осмотрительности, который показывает вероятность того, что компания является «однодневкой»;
— индекса финансового риска, показывающего вероятность банкротства в ближайшее время;
— индекса платёжной дисциплины, который показывает, насколько компания своевременно оплачивает счета
Если индекс зелёный, то для проявления должной осмотрительности достаточно собрать минимум документов. Если индекс желтый, а тем более красный, есть большой риск нарваться на проблемы с налоговой или на мошенников.
Также отчет 1СПАРК содержит систему мониторинга событий, которая помогает узнать о планах контрагента по реорганизации, ликвидации раньше, чем эти события появятся в ЕГРЮЛ, и вовремя отреагировать на действия контрагента.
Теперь рассмотрим, как выглядит этот сервис в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
На начальную страницу с помощью кнопки «Настройка» мы можем добавить блок 1СПАРК Риски, в этом случае мы будем видеть события за последние 15 дней.
Затем открываем вкладку «Справочники», «Покупки и продажи», «Контрагенты» и выбираем поставщика, о котором мы хотим собрать информацию.
Щелкаем на кнопку «1СПАРК Риски»
И выбираем «Индексы»
Индекс должной осмотрительности у нас 6, все хорошо, очень маленькая вероятность того, что наш контрагент является на фирмой-однодневкой или мошенником.
Индекс платёжной дисциплины в нашем случае отсутствует, это не значит, что организация неплатежеспособна, так как этот индекс пока присвоен не всем компаниям.
Индекс финансового риска – в нашем случае это «средний риск». Необходимо собрать дополнительную информацию о нашем поставщике. Но, возможно, у нашего контрагента, как и у многих сейчас в стране, снизились финансовые показатели из-за сложной экономической ситуации.
По кнопке «События мониторинга» мы можем узнать о планах контрагента по ликвидации, реорганизации раньше, чем эти сообщения появятся в ЕГРЮЛ.
Второй способ посмотреть индексы – открыть карточку контрагента из справочника, этот способ более наглядный.
Работая с новым сервисом 1СПАРК Риски +, можно получить также официальную справку на контрагента. Эта справка подписывается электронно-цифровой подписью ЗАО «Интерфакс» и может быть использована в качестве доказательства проявления должной осмотрительности при спорах с налоговыми органами.
Ещё одна возможность сервиса – он показывает индекс непосредственно в процессе работы, то есть, например, при формировании платежки в адрес неблагонадежного контрагента сервис сразу же вас предупредит, что нужно обратить внимание на индекс должной осмотрительности, высокий риск.
Хотелось бы еще немного поделиться личным опытом по работе с данным сервисом: с одними из клиентов мы решили провести эксперимент и проверить индексы всех контрагентов. Были приятно удивлены тем, что 1СПАРК очень точно присвоил красные индексы именно проблемным контрагентам: кто-то на самом деле оказался мошенником, а кто-то просто отказывался оплачивать счета за оказанные услуги вплоть до судебного разбирательства. С одним контрагентом из «красного списка» к тому же возникли трудности с вычетом входного НДС, т.к. данный контрагент декларацию не предоставил, НДС не заплатил и не выходит на связь с налоговыми органами.
Если вас заинтересовал данный сервис, и вам хочется узнать больше о его подключении (пока для ряда пользователей он предоставляется бесплатно), то вы можете задать вопросы в комментариях к статье или оставить заявку по , мы с вами свяжемся и все подробно расскажем.
Удачно работы в программах 1С и надежных контрагентов!
Автор статьи: Светлана Губина
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Пользователям СПАРКа доступны готовые сервисы оценки финансовых рисков, связанных с компанией-контрагентом. Эти сервисы оказывают существенную помощь в экспресс-анализе контрагента и проявлении должной осмотрительности при выборе новых партнеров.
Оценка уровня надежности контрагента в СПАРКе возможна с помощью скоринговых показателей, рассчитывающихся индивидуально для каждой компании на основе имеющихся данных. На карточке компании и ИП отображаются уже готовые индексы, с помощью которых легко выявить потенциальные риски и сократить время на принятие решения:
- Сводный индикатор риска — совокупная оценка надежности компании, рассчитываемая на основании публично доступной информации о деятельности юридического лица;
- Индекс должной осмотрительности (ИДО) – скоринг, показывающий вероятность того, что компания является «фирмой-однодневкой»;
- Индекс финансового риска (ИФР) – оценка вероятности неплатежеспособности компании;
- Индекс платежной дисциплины (ИПД) – показатель, учитывающий своевременность оплаты компанией счетов.
Сводный индикатор риска
Сводный индикатор риска является совокупной оценкой аналитических показателей, включая Индекс Должной Осмотрительности, Индекс Финансового Риска и Индекс Платежной Дисциплины (см. ниже), а также Статуса компании (состояние ликвидации, банкротства и т.д.).
Представляет собой 3 значения риска: низкий, средний и высокий.
Индекс должной осмотрительности
Индекс Должной Осмотрительности представляет собой значение от 1 до 99, где более высокое значение отражает большую вероятность того, что компания создана не для уставных целей, а в качестве «транзакционной единицы», не имеющей существенных собственных активов и операций, или является «брошенным» активом.
На карточке компании в СПАРКе индикатор отображается в виде светофора: зеленый – низкая опасность, по мере нарастания красного цвета опасность усиливается.
Индекс должной осмотрительности – уникальная скоринговая модель, учитывающая около 20 различных факторов. Индекс рассчитывается практически для всех 3,5 млн действующих в России коммерческих структур.
При разработке модели анализировался международный опыт, детально изучались факторы, свидетельствующие о неблагонадежности компаний, проверялись различные математические методы, на основании которых могут учитываться эти факторы.
Партнером «Интерфакса» при разработке Индекса должной осмотрительности стал Институт управления стоимостью — один из ведущих российских аналитических центров в области современных экономико-математических моделей.
Аналитическая модель индекса постоянно дорабатывается, благодаря чему точность оценки, которую он дает, постоянно растет. Это дает возможность повышать уровень прозрачности российского бизнеса, с большей точностью выявлять компании, работа с которыми может оказаться рискованной.
Сегодня около трети доначислений, которые делают налоговые органы, связаны с претензиями, что та или иная компания не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента, и он в итоге оказался «однодневкой». Таким образом, «фирмы-однодневки» и транзакционные компании представляют угрозу для законопослушных предпринимателей не только с точки зрения прямой угрозы мошеннических действий, но и с точки зрения налоговых последствий.
Индекс финансового риска
Индекс Финансового Риска представляет собой значение от 1 до 99, где более высокое значение указывает на наличие признаков неудовлетворительного финансового состояния, которые могут привести к тому, что компания утратит платежеспособность.
Для расчета индекса используются комбинированные финансовые коэффициенты компании, такие как коэффициенты ликвидности, достаточности оборотных средств, автономии и другие. Модель построена с использованием нейросетевого моделирования.
Индекс платежной дисциплины
Индекс Платежной Дисциплины (Paydex) представляет собой значение от 0 до 100, где более низкое значение указывает на высокий риск просрочки платежей.
Индекс рассчитывается автоматически на основании данных по платежам компании, полученным от участников программы «Мониторинг платежей».
Зачем нужен индекс:
- Изменение значения индекса может сигнализировать об изменении финансового положения или платежной политики компании;
- Индекс позволяет сравнивать платежную дисциплину разных компаний и делать выводы, у кого она лучше.
Источником информации являются данные о своевременности погашения дебиторской задолженности покупателей, полученные от поставщиков товаров/услуг – участников проекта «Мониторинг платежей». Данные передаются ежемесячно, индекс обновляется автоматически по факту загрузки новой информации.
Как формируется индекс:
- Индекс рассчитывается только на основании имеющихся данных от Участников. При получении новых данных индекс автоматически пересчитывается;
- Индекс рассчитывается только при наличии в данном месяце информации как минимум от 2-х компаний-участников проекта «Мониторинг платежей»;
- Обязательно раскрывается, какой объем информации использовался для расчета индекса: количество участников, предоставивших данные; количество проанализированных выставленных на оплату счетов / счетов-фактур; общая сумма этих выставленных на оплату счетов / счетов-фактур.
- Значение индекса может составлять от 0 до 100, где 0 — максимальная задержка платежа (120 дней и более), а 100 — досрочное погашение счетов (за 30 дней). Таким образом, чем значение показателя выше, тем лучше уровень платежной дисциплины компании.
Факторы риска
При проверке благонадежности контрагента, СПАРК не только дает агрегированную оценку компании в Индексах, но и показывает конкретные факторы риска, на которые необходимо обратить внимание, например:
- компания зарегистрирована недавно;
- имеет минимально разрешенный размер УК;
- у компании имеются неоплаченные долги (исполнительные производства);
- адрес регистрации, руководитель, телефон — массовые;
- компания входит в «негативные» списки;
- частая смена руководителя;
- последняя бухгалтерская отчетность совпадает с предыдущим периодом.
Зачем необходимо проверять контрагента?
Существует несколько основных проблем в связи с которыми на текущий момент необходимо проверять даже тех контрагентов, которыми мы считаем «надежными» — тех, с кем мы давно работаем:
- Контрагенты могут быть «транзитными компаниями» или «фирмами однодневками», другими словами компаниями, которые служили для оптимизации налогов нашими партнёрами.
- У компаний с которыми мы работаем, может резко ухудшиться их финансовое положение. Из-за чего? Да время такое.
- У налоговиков изменяется подход к оценке «чистоты» контрагентов. Соответственно у неблагонадежных контрагентов могут резко начаться проблемы. И как не странно проблемы могут возникнуть и у Вас. Слышали про должную осмотрительность?
И тогда получается, что «благонадежные» контрагенты, должны иметь возможность защитить себя и от «неблагонадежных» контрагентов и от налоговой, в связи с деятельностью «неблагонадежных» контрагентов.
Как «неблагонадежность» контрагента может отразиться на моей компании?
- Повышение кредитных рисков, рост «дебиторской задолженности», кассовые разрывы
- Прямые мошеннические действия со стороны сторонней компании
- Налоговые риски и должная осмотрительность
Как проверить контрагента?
Если произвести анализ того, что рекомендуют делать, в этой связи получается следующий список действий по каждому контрагенту:
- Проверить контрагента в ФНС, ФАС, ФССП, ФМС, ВАС и т.д., все эти службы завели свои собственные бесплатные сервисы. Для этого нужно собрать данные более чем с 20 сервисов, распечатать изображение экрана и сохранить (*см. рекомендации ФНС);
- Сделать запросы в государственные органы (ИФНС, Росстат);
- Произвести запрос документов у самого контрагента;
- Произвести оценку деятельности бизнес-партнера (проверка деловой репутации, изучение сайта контрагента и отзывов лиц, сотрудничавших с ним);
- Провести личную встречу;
Все выше приведенные шаги логичны и правильны и крупные компании давно включили данные шаги в свою бизнес-практику. Этим у них занимаются специальные службы, такие как служба безопасности, юристы и т.д. В принципе, по одному или двум контрагентам Вы это сможете сделать самостоятельно.
При этом даже крупные компании предпочитают оптимизировать данный процесс и уже давно доверяют проверку информационным системам. Например таким, как система СПАРК-Интерфакс.
Как работает 1СПАРК-Риски и как он осуществляет проверку контрагентов?
- Индексы системы СПАРК
- Мониторинг контрагентов
- Получение заверенной справки с подробной информацией о контрагенте
Индексы системы 1СПАРК-Риски
Система производит анализ и предоставляет результаты анализа в виде агрегированных и удобных для восприятия индексов. В «СПАРК-Риски» и «СПАРК-Риски+» входит три индекса:
Индекс должной осмотрительности (ИДО) — индекс, производящий оценку того, что компания является:
- Фирмой-однодневкой;
- Транзитной компанией;
- Брошенным активом;
Показатель может находиться в красной, желтой или зеленой зоне. Если контрагент в красной зоне, тогда его нужно проверять дополнительно и детально, когда в зеленой – то компания похожа на благонадежную по всем признакам.
При построении индекса используется более 50 показателей:
- Факторы «однодневности»;
- Присутствие в сети Интернет;
- Наличие патентов;
- Действие Лицензий;
- Участие в госзакупках;
- Наличие судебных споров;
- Наличие задолженности по налогам;
- Залоги;
- и прочее;
ИДО используется уже много лет и прошла проверку у тысяч крупных и средних компаний.
Индекс финансового риска (ИФР). Данный индекс производит анализ финансового состояния компании. Ключевой задачей этого индекса – выявить компании близкие к банкротству. ИФР разделяет все юридические лица на три уровня риска. При распределения по уровням учитывая 11 коэффициентов, которые рассчитываются по сдаваемой финансовой отчетности.
Визуально индекс так же разделен на цветовые зоны. Если ИФР находится в красной зоне, то проявляем осторожность в процессе взаимодействия, особенно при предоставлении отсрочек по платежам.
Если индекс не рассчитан вовсе, то это говорит о том, что компания не сдает отчетность в органы статистики.
Индекс платежной дисциплины (ИПД) рассчитывает средний фактический срок исполнения своих финансовых обязательств по заключенным договорам. Этот индекс строится на данных переданных в СПАРК на добровольной основе крупными энергоснабжающими компаниями, предприятиями, собирающими коммунальные платежи, телекоммуникационными и торговыми компаниями и т.д. В расчете ИПД участвуют около 100 000 юридических лиц.
В программы 1С данные этих индексов интегрированы непосредственно в объекты системы, например карточку справочника «Контрагенты».
Мониторинг контрагентов
Второй важной составляющей является мониторинг контрагентов. Он так же встроен в типовые объекты системы и пользователь может видеть важные изменения в жизни контрагента прямо в процессе осуществления операций.
Такая организация информации позволит Вам не совершить ошибок, что очень важно
Получение заверенной справки с подробной информацией о контрагенте
Вы можете зафиксировать факт проявленной должной осмотрительности, получив заверенную бизнес справку
На основании какой информация строятся данные индексы?
Какие основные преимущества получает пользователь системы 1СПАРК-Риски?
- Провести проверку контрагента с помощью «1СПАРК Риски» вы можете не выходя из программы 1С.
- Вы получаете всю информацию необходимую для проверки контрагентов. Вам больше не нужно искать сайты в интернет, где можно проверить контрагента.
- С помощью системы СПАРК вы можете узнать не только то, что произошло, но и то, что еще только должно случится (ликвидация контрагента, реорганизация контрагента, потеря платежеспособности и многое другое)
- Данные о контрагенте появляются раньше, чем информация в ЕГРЮЛ. У Вас всегда будет время, чтобы принять обоснованные решения на основании проведенной проверки контрагента.
- Заверенная бизнес –справка – документ который, подтверждает проявленную вами должную осмотрительность.