Чтобы определить реальную рыночную стоимость земельного участка проводят оценку земли. Оценка земли часто становится необходимостью для того, чтобы принять экономически обоснованное решение в различных жизненных ситуациях. Рыночная стоимость земли зависит от многих факторов, в частности местоположения и характеристик земельного участка.

Среди самых распространенных подходов к оценке земельных участков выделяют следующие:
— доходный (чистая прибыль);
— затратный (земельные улучшения);
— сравнительный (статистический анализ рынка).

Оценка земли проводится с учетом соответствующих нормативных документов и становится оптимальным решением при разрешении споров, связанных с залоговым имуществом, разделом имущества супругов, и тому подобное.

Чаще всего оценка земельного участка проводится в следующих случаях:

— раздел имущества при разводе;
— аренда земельного участка;
— для бухгалтерского учета;
— при решении судебного спора.

Ориентировочная стоимость проведения оценки земельного участка будет составлять — от 3000 грн.

Корисна інформація:

Налог на землю платят как физические так и юридические лица, владеющие ей на правах собственности либо безвозмездного пользования. В статье расскажем, как узнать задолженность по земельному налогу, рассмотрим понятные способы.

Земельный налог, общее понятие

Из каждого правила есть исключения, на которые налог не распространяется.

• Водные объекты, принадлежащие государству
• Участки земли, на которых построены многоквартирные дома
• Земли, относящиеся к лесному фонду
• Ценные объекты для государства

ЗН является налогом местного масштаба, соответственно и регулируют его местные власти. Начисляется в 2017 г. исходя из кадастровой стоимости по состоянию на 1 января того года, в котором будет производиться оплата. Постепенно сумма будет увеличиваться, достигнет своей максимальной величины к 2020 г., чтобы люди успели адаптироваться к нововведениям

Важно! Гражданам налоговая инспекция сама разошлет квитанции с расчетом по оплате земельного налога, предприятиям же придется рассчитать его самостоятельно, не забывая про штрафные санкции.

Налоговым периодом для оплаты считается календарный год. Необходимо оплатить налог на землю до первого ноября. Если же вы не получили уведомление по почте, которое должно прийти не позже чем за 30 дней до срока уплаты, обратитесь в ИФНС по месту регистрации. Читайте также статью: → «Порядок и сроки уплаты земельного налога».

Где можно узнать сумму налога

Сумму налога можно узнать несколькими способами:

Место предоставления информации	Что можно узнать
Получить по почте от НС	Придет квитанция с суммой
Обратиться самостоятельно	Предоставив свой ИНН, получите данные по запросу
Зарегистрироваться на сайте государственных услуг	После подтверждения регистрации, появится информация по налогу
В личном кабинете налогоплательщика	Здесь собрана вся интересующая вас информация по оплате и задолженности

Чтобы получить информацию в личном кабинете на сайте ИФНС, тоже придется сходить в ближайшую инспекцию для получения логина и пароля. После чего зайти на сайт и сменить пароль в целях безопасности. Здесь вы сможете увидеть всю информацию по интересующему вас вопросу, он зависит напрямую от стоимости земли, которую определяют местные власти. Без регистрации можно получить данные на Oplatagosuslug.ru по ИНН.

Как узнать о налоге с помощью портала государственных услуг

Для того, чтобы получить интересующую вас информацию на сайте государственных услуг, необходимо зарегистрироваться в личном кабинете, указав все свои данные.

• Затем, чтобы можно было воспользоваться перечнем услуг, регистрацию необходимо подтвердить
• Подтверждается она в любом из пенсионных фондов либо можно выбрать функцию получить по почте
• При выборе второго варианта, вам через несколько недель придет письмо с кодом, который необходимо будет ввести и тогда услуги станут доступны

После авторизации заходим на сайт, выбираем пункт налоговая задолженность, после чего выскакивают варианты. Заполнив заявку по номеру ИНН, необходимую информацию можно будет получить либо здесь же в своем кабинете, либо через мобильное приложение. Узнав сумму налога, можно будет оплатить его здесь же с помощью карты, электронных денег либо распечатать квитанцию для оплаты через банк.

Что такое кадастровый номер и где его узнать

Кадастровый номер участка – номер, который присваивается при постановке участка на учет, индивидуальный номер. Он служит для идентификации объекта. Для того, чтобы узнать номер вашего участка, вы можете:

• Внимательно изучить имеющиеся у вас документы: кадастровый паспорт, договор купли-продажи либо свидетельство о праве собственности. В каждом из этих документов он должен быть указан

Если поиск затруднителен или невозможен по какой-то причине, есть другие варианты:

• Зайти на сайт Росреестра ваш участок и узнать его номер
• заказать выписку о вашем участкеи получить не только его номер, но и все данные из ЕГРП

Если вы владеет компьютером и у вас есть доступ в интернет, то без особого труда зайдите на сайт росреестра.

Пошаговая инструкция:

1. Найдите раздел электронные услуги
2. Затем кнопку «справочная информация в режиме on-line»
3. Далее откроется окошко с информацией, которую нужно будет заполнить по данным об участке, которые вы знаете, например адрес или условный номер.
4. После того, как данные будут заполнены сформируйте запрос. Если все сделали правильно, вам выдастся информация по вашей земле, в том числе и кадастровый номер, а так же точный адрес расположения вашего участка.

Так же есть второй способ поиска с помощью реестра, но адресу в поле «предоставление сведений на карте». Если же ни один из способов вам не помог, тогда обратитесь в кадастровую палату, возможно, что ваш объект просто не зарегистрирован в системе и не имеет кадастрового номера.

Чтобы получить информацию, составьте заявление и ждите ответа в течение пяти рабочих дней. Если же вам сообщат о том, что объект не зарегистрирован, то необходимо заняться документами и поставить объект на учет. Без него невозможно ни продать, ни купить землю. Для постановки на учет необходимо подать :

• Заявление
• Паспорт владельца
• Межевой план

Затем документы будут рассматриваться в течение двадцати дней и придет ответ, либо положительный либо отрицательный. При положительном ответе, необходимо будет получить кадастровый паспорт, в котором и будет прописан номер.

Льготы по оплате налога

Ставка налога установлена в размере от 0,3% до 1,5% в зависимости от того, кому принадлежит участок: товариществу, собственнику, предприятию и т.д. Читайте также статью: → «Льготы по земельному налогу».

Льготы на оплату налога на землю предоставляются следующим категориям граждан:

Категория граждан	Льгота
Ветераны великой отечественной войны	Уменьшение налоговой базы при расчете налога на 10 000 рублей
Ветераны боевых действий
Герои России и советского союза
Инвалиды детства, 1 и 2 групп
Люди, ставшие инвалидами вследствие лучевой болезни
Пенсионеры	Льгот не имеют
Жители крайних районов Севера и камчатки	Полностью освобождены от уплаты

Вопрос льгот очень остро стоит у пенсионеров, поскольку размер пенсии не велик и отдавать половину за землю конечно же никто не хочет. Официально установленных льгот для этой категории граждан нет, если только они будут предоставлены в зависимости от местности, где проживает пенсионер и имеет участок. Чтобы убедиться имеете ли право на льготу, обратитесь в ИФНС.

Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• Паспорт
• Документ, подтверждающий право на льготу (справка, удостоверение)
• Документация на земельный участок

Налогоплательщик вправе предоставить документы, подтверждающие его право на льготу, в течение трех лет со дня возникновения такого права. Налоговый орган сможет пересчитать по льготе за последние три года и вернуть излишнюю сумму, ответ вам обязаны предоставить в течении 10 рабочих дней. Затем в течении месяца перечислить денежные средства

Примеры расчета налога

Земельный налог=Кст*Д*Ст*Кв

• Кст – кадастровая стоимость, в соответствии с сайтом россреестра
• Д –доля владения земельным участком
• Ст- налоговая ставка
• Кв- коэффициент, который применяется если владеешь участком менее года

Приведем пример за полный год владения:

• Иванов С.В владеет участком в Московской области. Кадастровая стоимость земли составит в 2016г. 3 300 385 рублей
• Рассчитаем: Налоговая ставка будет 0.3% для данного участка. Земельный налог составит 9901.15руб. (3300385 *0.3% /100)

За неполный календарный год:

Произведем расчет в случае, когда владелец имеет часть участка:

Земельный налог с учетом льготы:

Штрафные санкции по неуплате

Граждане обязаны оплачивать налоги в четко установленные сроки. Налоговая ответственность наступает за умышленное уклонение от уплаты, неумышленное и неполную оплату. Штраф за неумышленную неуплату, которая произошла в силу непредвиденных обстоятельств у налогоплательщика

• 20 процентов от общей неуплаченной суммы сбора;
• за умышленное деяние – 40 процентов от суммы.

Установить какого рода было уклонение может суд, в который придется предоставить веские доказательства, чтобы не платить 40 %. Читайте также статью: → «Рассчитать земельный налог: для физических, юридических лиц, по кадастровой стоимости».

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Как часто необходимо платить земельный налог?

Платится раз в год до 1 ноября

Вопрос №2. Где можно узнать сумму по ЗН?

Варианты:

• в налоговой инспекции.
• на сайте ИФНС в личном кабинете.
• на сайте государственных услуг.

Вопрос №3. Что делать, если мне пришло уведомление об оплате налога, а землю я продал?

Необходимо убедиться, что вы уже не владели данным участком в том периоде времени, который указан в квитанции, если это так, то обратитесь в свою налоговую и предоставьте документы, подтверждающие факт продажи

Вопрос №4. Уплачивается ли налог за земли под многоквартирными домами?

Да, жильцы дома будут платить данный налог пропорционально квадратуре своей квартиры, соответственно, чем она больше, тем выше налог

Кадастровая стоимость. Что это такое и как ее изменить?

С 1 января 2015 года начала действовать новая глава Налогового кодекса «Налог на имущество физических лиц». Главное нововведение — порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости имущества (напомним, ранее налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости имущества).

С 2016 года Санкт-Петербург и Ленинградская область также перешли на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости, однако расчет налога по новому (исходя из кадастровой стоимости) петербуржцы получат только в 2017 году за налоговый период 2016 год.

Кадастровая стоимость квартиры — это своего рода рыночная стоимость, но установленная без индивидуальных особенностей конкретной квартиры, получаемая методами массовой, а не индивидуальной оценки. Это как бы типичная стоимость жилья, приближенная к реальной цене. Эта стоимость пришла на смену инвентаризационной стоимости и намного объективнее и актуальнее последней. Однако зачастую рыночная стоимость отличается от кадастровой как в большую, так и в меньшую сторону. Хотя не редки случаи совпадения их размеров.

Кадастровая оценка объектов капитального строительства (зданий, сооружений, помещений, объектов незавершенного строительства), проведена в 2015 году по заказу Правительства Санкт-Петербурга. В ходе массовой оценки определена кадастровая стоимость 2187602 объектов. В сентябре результаты оценки были внесены в государственный кадастр недвижимости и доступны для всех заинтересованных лиц в электронных сервисах официального сайта Росреестра, таких, как «Информация об объектах недвижимости в режиме «online» и «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки».

Филиал ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Росреестра» по Санкт-Петербургу осуществляет полномочия по государственному кадастровому учету, в том числе по внесению результатов государственной кадастровой оценки в государственный кадастр недвижимости и определению кадастровой стоимости объектов недвижимости объектов недвижимости, в том числе земельных участков, государственный кадастровый учет, которых осуществлен после проведения государственной кадастровой оценки, а также в отношении которых осуществляется государственный кадастровый учет их количественных и (или) качественных характеристик (например, кадастровый учет изменений в результате перепланировки).

Методика определения кадастровой стоимости таких объектов недвижимости утверждена соответствующими приказами Министерства экономического развития Российской Федерации.*

Результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены физическими и юридическими лицами в случае, если результаты определения кадастровой стоимости затрагивают права и обязанности этих лиц, в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости.

Для юридических лиц обязателен досудебный порядок разрешения споров посредством обращения в комиссию по рассмотрению споров. Для физических лиц обращение в комиссию до суда не является необходимым.

Оспорить результаты определения кадастровой стоимости можно в течение пяти лет с даты внесения в государственный кадастр недвижимости результатов определения кадастровой стоимости, но не позднее момента определения новой кадастровой стоимости

Порядок рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости установлен п. 24.18. Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

В соответствии с Приказом Минэкономразвития РФ от 04.05.2012 № 263 представитель Филиала является членом комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости от органа кадастрового учета, осуществляющего свои полномочия на территории субъекта Российской Федерации, в котором создана комиссия.

В полномочия Филиала не входит ведения статистических данных по работе комиссии.

Необходимо отметить, что целях обеспечения открытости работы комиссии уполномоченный федеральный орган (Росреестр) размещает на своем официальном сайте информацию о работе комиссии, в том числе протоколы заседаний комиссии и принятые решения не позднее пяти рабочих дней с даты соответствующего заседания, а также обобщенную информацию о принимаемых решениях.

*- порядок определения кадастровой стоимости объектов недвижимости в случае, если в период между датой проведения последней государственной кадастровой оценки и датой проведения очередной государственной кадастровой оценки осуществлен государственный кадастровый учет ранее не учтенных объектов недвижимости и (или) в государственный кадастр недвижимости внесены соответствующие сведения при изменении качественных и(или) количественных характеристик объектов недвижимости, влекущем за собой изменение их кадастровой стоимости, утвержден Приказом Минэкономразвия РФ от 18.03.2011 № 113;

— методические рекомендации по определению кадастровой стоимости вновь образуемых земельных участков и существующих земельных участков в случаях изменения категории земель, вида разрешенного использования или уточнения площади земельного участка, утверждены Приказом Минэкономразвития РФ от 12.08.2006 № 222.

Понятие кадастровой стоимости

В Налоговом кодексе РФ понятие «кадастровая стоимость» отсутствует, следовательно, налогоплательщики должны руководствоваться определениями отраслевого законодательства (п.1 ст. 11 НК РФ).

Федеральный закон от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (далее — Закон № 135-ФЗ) в части 8 статьи 3 определяет кадастровую стоимость как стоимость, установленную в результате проведения государственной кадастровой оценки.

Эксперты КонсультантПлюс детально разъяснили, как правильно рассчитать налог из кадастровой стоимости:

Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Государственная кадастровая оценка

В соответствии с п. 3 разд. I ФСО № 4, утвержденного Приказом Минэкономразвития России от 22.10.2010 № 508, кадастровая стоимость конкретного здания или помещения устанавливается как рыночная стоимость объекта недвижимости и определяется методами массовой оценки или индивидуально для конкретного объекта.

Государственная кадастровая оценка проводится в отношении объектов недвижимости, учтенных в государственном кадастре объектов недвижимости, по решениям исполнительного органа субъекта РФ либо органов местного самоуправления (ч. 1 ст. 24.12 Закона № 135-ФЗ). Она осуществляется оценщиками – членами саморегулируемых организаций, а в случае вновь учтенных объектов — Росреестром (ст. 4, ч. 1 ст. 24.15, ч. 1 ст. 24.21 Закона № 135-ФЗ, п. 1 разд. I Положения о Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии (утв. Постановлением Правительства РФ от 01.06.2009 № 457).

Результаты кадастровой оценки утверждаются исполнительным органом субъекта РФ либо органом местного самоуправления, затем подлежат передаче в Росреестр и официальному опубликованию (ст. 24.17, ч. 1 ст. 24.18 Закона № 135-ФЗ).

Государственный кадастровый учет

Постановка недвижимого имущества на кадастровый учет осуществляется в соответствии с 1 ч. ст. 48 Федерального закона от 24.07.2007 № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости», который вступил в силу 1 марта 2008 г. (далее Закон № 221-ФЗ).

Объекты недвижимости, поставленные на государственный учет до вступления в силу Закона № 221-ФЗ, считаются учтенными в Государственном кадастре (ч. 1 ст. 45 Закона от 24.07.2007 № 221-ФЗ, Письмо Минфина России от 18.03.2014 № 03-05-05-01/11682).

Сведения о кадастровой стоимости объекта вносятся в государственный кадастр недвижимости (п. 11 ч. 2 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2007 № 221-ФЗ).

Где найти кадастровую стоимость имущества

Существует несколько способов.

1. В источнике официального опубликования результатов кадастровой оценки объектов недвижимости субъекта РФ (ч. 1 ст. 24.18 Закона № 135-ФЗ).

Например, на территории Московской области результаты кадастровой оценки недвижимости утверждены Распоряжением Минмособлимущества от 28.11.2013 № 1499, которое размещается на интернет-портале Правительства Московской области и официальном сайте Министерства имущественных отношений Московской области.

Информация о кадастровой стоимости представляется в виде кадастровой справки о кадастровой стоимости объекта недвижимости (п. 4.1 ч. 2 ст. 14 Закона № 221-ФЗ). Запрос в Росреестр подается лично или направляется почтой (ч. 1 ст. 14 Закона № 221-ФЗ, п. п. 1, 2 п. 50 Приказа Минэкономразвития России от 18.05.2012 № 292, абз. 2, 3 п. 2 разд. II Порядка предоставления сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости). Справка Росреестром предоставляется бесплатно (ч. 13 ст. 14 Закона № 221-ФЗ).

1. На официальном сайте Росреестра в сети Интернет путем заполнения запроса в электронной форме либо посредством отправки XML-документа с использованием веб-сервисов (ч. 1 ст. 14 Закона № 221-ФЗ).
2. Путем запроса выписки из единого госреестра недвижимости (ЕГРН), поданного электронно на сайте Росреестра либо лично в офисе Федеральной кадастровой палаты или МФЦ. По электронному запросу ответ дается в течение 3-х дней. Платить за такую выписку не нужно.

Подробнее о том, какие сведения содержит выписка из ЕГРН, читайте в статье «На сайте Росреестра можно получить выписку о кадастровой стоимости недвижимости».

Итоги

Налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости объекта недижимости, утвержденной на 01 января каждого года. Узнать эту стоимость можно в режиме онлайн на сайте Росрееста или направив официальный запрос в кадастровую службу.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

1. Кадастровая стоимость земли в 2017 в Беларуси

Кадастровая стоимость земельного участка – это денежная сумма, в основу расчёта которой положено определение ценности участка в том случае, если он используется в соответствии с назначением. Как правило, между кадастровой и рыночной стоимостью земли существует определённая разница, но эти значения достаточно приближены друг к другу. Чем больше информации доступно о ценах на рынке недвижимости в РБ на момент оценки участка, тем меньше будет разница между кадастровой стоимостью и реальной рыночной ценой. Определение кадастровй стоимости земельного участка производится в процессе кадастровой оценки земель.

В Беларуси кадастровой оценкой земель занимаются Национальное кадастровое агентство и местные бюро и агентства по государственной регистрации и земельному кадастру. До 2015 года заказчиками оценки выступали местные органы исполнительной власти (райисполкомы, горисполкомы, облисполкомы и др.), а также Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь. В январе 2015 года приобрели законную силу правки, внесённые в кодекс о земле, и теперь единственным возможным заказчиком проведения кадастровой оценки земли выступает Государственный комитет по имуществу Республике Беларусь.

При определении кадастровой стоимости земельного участка берутся во внимание следующие сведения:

• Суммы, за которые продавались схожие участки (расчёт по годам)
• Тенденции ценовых подъёмов и падений на рынке недвижимости
• Длительность нахождения участка в качестве публичного предложения
• Ставки аренды на рынке недвижимости (владельцами могут выступать как государство, так и частные лица, коммерческие и некоммерческие организации)
• Предыдущие данные по начислению земельного налога
• Наличие или отсутствие повышающих и понижающих коэффициентов (в зависимости от места расположения, целевой категории и пр.)

При определении кадастровой стоимости всего участка обязательно определяется кадастровая стоимость 1 кв. м.

Кадастровая стоимость земли в 2017 в Беларуси

Сейчас у владельцев земельных участков, расположенных на территории Республики Беларусь, нет проблем с тем, как узнать кадастровую стоимость своей земли. Процедура максимально упрощена, не требует лишних коммуникаций с сотрудниками различных организаций, а также серьёзных временных и трудовых затрат. На сайте национального агентства определяется кадастровая стоимость земельного участка по кадастровому номеру. Для определения кадастровой стоимости собственного участка в 2017 году необходимо:

• Ввести кадастровый номер земельного участка (18-значное число)
• Выбрать адрес (территориальное размещение – область, район, посёлок и т.д.) земельного участка из предложенных вариантов

Помимо кадастровой стоимости по кадастровому номеру можно узнать следующие индивидуальные характеристики участка:

• Точная площадь (измеряется в гектарах)
• Целевое назначение земельного участка. Порой граждан смущает наличие двух граф «целевое назначение”, однако в этом нет никакой ошибки. Первое целевое назначение определяется с помощью специального классификатора, а второе – определяется исполнительным комитетом. Достаточно часто между первым и вторым целевым назначениями существует некоторое различие.

Частные лица не могут выступать в качестве заказчиков кадастровой оценки, но могут заказать проведение индивидуальной оценки объекта недвижимости (определение рыночной, инвестиционной, специальной и др. стоимости).

Продажа домов и участков в Минском районе — в актуальных объявлениях на Domovita.by.