Картотека в банке: виды и особенности

Картотека делится на несколько типов, обусловленных причинами, по которым кредитная организация не выполнила финансовые поручения. Здесь стоит выделить:

1. Указания, которые не исполняются из-за дефицита средств у клиента (держателя расчетного счета). Если у владельца р/с не открыта кредитная линия на момент поступления платежек, бумаги передаются в картотеку банка. Такой процесс организован в несколько этапов:

• Работник банковского учреждения регистрирует бумаги, которые поступили в бумажной ли электронной форме.
• Несовершенная выплата показывается на забалансовом счету.
• Банк ставит в известность клиента о невозможности исполнения поручения. В итоге платеж ставится в очередь.
• Как только на р/с появляются необходимые средства, производится списание требуемой сумы (в порядке очереди).

1. Платежи, которые нуждаются в подтверждении со стороны владельца р/с. Алгоритм действий работника финансового учреждения:

• Платежные поручения, которые поступают в бумажном или электронном виде, регистрируются банкиром.
• Общие суммы для их проведения отображаются на забалансовом счету.

Читайте также — Реестр банковских гарантий по 44-ФЗ

• Копия бумаги направляется для хранения с учетом внутреннего распорядка компании.
• Хозяин р/с получит документы, которые должны быть заполнены для подтверждения выплат.
• Финансовое учреждение проводит платеж после получения согласия.

1. Бумаги, которые ставятся в очередь для последующего получения одобрения со стороны клиента. В эту категорию попадают платежки, которые не исполнены своевременно из-за ареста р/с клиента или ограничений на те или иные транзакции. Если по решению судебной инстанции расходные операции должны быть приостановлены, выплаты «замораживаются» на указанную судом сумму.

Картотека в банке — своеобразный сигнал, что у организации имеются проблемы с финансами. Если у владельца р/с отсутствует картотека, финансовое учреждение вправе предоставить клиенту кредитную линию и обеспечить дополнительным финансированием.

Какие различают виды банковской картотеки и для чего они служат

Банковская картотека может быть представлена в двух видах. Первый – Картотека №1 или Очередь №1 (внебалансовый счет кредитной организации № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты»). Используется в целях осуществления расчетов, по которым запрашивается акцепт юридического лица, на имя которого открыт счет, либо специальное разрешение на исполнения операций в случаях, установленных российским законодательством.

Допустим, поставщиком на юридическое лицо выставляется платежное требование, требующее оплаты с акцептом плательщика. В данном случае в условии оплаты получателем денежных средств указывается «с акцептом». Это требование предполагает помещение в Картотеку №1 с последующим направлением одного экземпляра владельцу расчетного счета в целях принятия оплаты.

На современном этапе подобные расчеты посредством использования платежных требований осуществляются крайне редко. Кроме того, она может использоваться для размещения документов, исполнение которых невозможно без получения предварительного разрешения. К примеру, в случае получения кредитной организацией судебного решения (предписания уполномоченного органа) относительно ареста всего счета либо определенной части, имеющихся на нем средств, в картотеку направляются расчетные документы, на которые не может распространяться требование об оплате в течение всего действия введенного ограничения, связанного с распоряжением счетом.

Картотека №2 или Очередь №2 (внебалансовый счет кредитной организации №90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»). Предназначена для документов, исполнение которых не представляется возможным ввиду нехватки финансов на расчетном счете. В такой ситуации платежный документ должен быть обязательно проверен банковским сотрудником на предмет правильности оформления, после чего помещен в картотеку. Исполнение помещенного в картотеку документа осуществляется по мере поступления средств с учетом очередности платежей, установленной законом.

Что касается новых платежных документов, то их исполнение не может иметь место, пока не будет закрыта картотека. Фактически это означает, что все следующие распоряжения относительно списания средств будут поставлены в очередь вплоть до того момента, когда будут готовы предыдущие платежные документы.

При этом допускается частичная оплата картотеки, чего не скажешь о стандартном платежном поручении, которое должно быть исполнено только в полном объеме либо оставлено без оплаты вообще.

Важно! Каждая организация вправе отозвать платежный документ, который еще не был исполнен, выразив отказ от его помещения в картотеку.

Также она может сделать отмену в отношении документа, уже находящегося в картотеке, и отозвать платеж на остаток суммы в случае, если документ из картотеки исполнен не полностью.

Что такое картотека по расчетному счету

Начнём с того, что означает картотека к расчетному счету. Это банковский инструмент управления платёжными поручениями владельца расчётного счёта (р/с). Если счета по какой-либо причине не могут быть исполнены банком, они попадают в картотеку.

Также прочитайте: Виды расчетных счетов в банке: отличия и характеристика

Основания для открытия картотеки делятся на две группы:

1

Платёжные поручения не получили одобрение клиента (акцепт) на списание денежных средств или счета не могут быть оплачены из-за ареста р/с.

2

На расчётном счете организации недостаточно средств для исполнения обязательств, по счету не предусмотрен овердрафт или его лимит превышен, что означает невозможность оплаты поручений.

Соответственно, открываются картотека №1 и картотека №2 — о них речь пойдёт ниже. Отсутствие картотеки по расчётному счету юридического лица — существенный плюс при согласовании открытия кредитной линии, лимитов овердрафта, получения финансирования на развитие бизнеса и т. д. Наоборот, наличие картотеки говорит о финансовой нестабильности юр. лица. К слову, картотеки по счету открываются только для организаций.

Следует также отметить, что картотека напрямую не содержит какую-либо информацию о задолженности юр. лица перед банком или контрагентами. Она лишь показывает, что по р/с есть неоплаченные обязательства, которые будут погашены в определённой очерёдности (как только будет получен акцепт или на счет поступят деньги).

Картотека № 1

В настоящее время платёжными поручениями с акцептом бизнесмены пользуются мало. В основном картотека номер один наполняется обязательствами, которые не подлежат исполнению по причине наложения судебного ограничения на весь счёт юр. лица или на некоторую сумму. Такие платежи не осуществляются, пока не будут сняты ограничения.

Документы учитываются на забалансовом счете банковского бух. учёта № 90901. Таким образом, картотека номер 1 содержит распоряжения, ожидающие разрешения на проведение платежа.

Картотека № 2

Документы по картотеке № 2 учитываются на забалансовом счете № 90902, отсюда и названия картотек — по окончании номеров забалансовых счетов бух.учёта.

Что такое картотека № 2: она открывается в банке, если на расчетном счете юридического лица недостаточно средств для оплаты требований (то есть, обязательства не выполнены в срок).

Каждое следующее распоряжение помещается в очередь на проведение платежа. Причём если платёжка оплачена не полностью, то поручение из картотеки может быть погашено частично (если суммы поступлений на р/с не хватает). При попадании платежа в картотеку № 2 организация может его отозвать полностью или в зависимости от остатка неоплаченной суммы, если поручение было погашено частично.

Наличие по счету картотеки номер два крайне не приветствуется банками. Хотя многие из них одобряют овердрафт по р/с клиента, наличие просроченных платёжек мешает получить кредиты.

Очередность выплат

Как уже писалось выше, платёжные поручения формируют некую очерёдность. Причём если на р/с юр. лица достаточно денежных средств для исполнения всех платежей, то они проводятся согласно дате их поступления.

Но если сумма не покрывает всех обязательств, то, согласно ст. 855 части 2 ГК РФ, по картотеке №2 устанавливается следующая очерёдность:

1. Платежи по алиментам, на компенсацию ущерба жизни и здоровью.
2. Расчёты с персоналом юр. лица по заработной плате, отпускным и больничным.
3. Платежи по налогам и сборам, в пенсионные фонды и фонд соцстраха.
4. Платежи в другие бюджетные и внебюджетные фонды.
5. Остальные поручения в порядке поступления.

Внутри этих групп платёжные поручения исполняются также в соответствии с датой их поступления. Отметим, что до того, как осуществлять новые платежи, нужно снять картотеку с расчетного счёта, то есть, погасить все накопившиеся счета.

При этом по картотеке № 1 банк формирует две независимые очереди:

• из платежей, ожидающих одобрения клиента;
• из платежей, ожидающих разрешения уполномоченных органов (налоговой, таможни, судов разных инстанций и т. п.).

Соответствующие основания для наложения ареста и прочих ограничений на движение средств по расчётным счетам изложены в Налоговом кодексе РФ, Уголовно-процессуальном и арбитражно-процессуальном кодексах РФ, законе «О таможенном регулировании в РФ» №311-ФЗ, законе «Об исполнительном производстве» №229-ФЗ.

Разумеется, в ежедневной хозяйственной деятельности любой организации может возникнуть ситуация, когда на счету недостаточно средств для осуществления очередного платежа, или возникают проблемы, например, с таможней. Само возникновение картотеки не столь страшно, главное — исполнить свои финансовые обязательства. Именно это помогает поддерживать хорошую репутацию компании.

Судостроительный банк открыл картотеку по неисполненным платежам

• Чтобы сохранить этот материал в
  избранное, войдите или зарегистрируйтесь Материал добавлен в «Избранное» Вы сможете прочитать его позднее с любого устройства. Раздел «Избранное» доступен в вашем личном кабинете Материал добавлен в «Избранное» Удалить материал из «Избранного»? Удалить Материал удален из «Избранного»

• Чтобы сохранить этот материал в
  избранное, войдите или зарегистрируйтесь Материал добавлен в «Избранное» Вы сможете прочитать его позднее с любого устройства. Раздел «Избранное» доступен в вашем личном кабинете Материал добавлен в «Избранное» Удалить материал из «Избранного»? Удалить Материал удален из «Избранного»

СБ-банк, который входит в сотню российских банков по размеру активов, ограничил выдачу вкладов клиентам. Теперь банк выдает только 50 000 руб. в день обращения, по предварительному заказу — 100 000 руб. Ограничения действуют как для физических, так и для юридических лиц. Клиенту, у которого вклад превышает 100 000 руб., придется заказывать деньги несколько раз. Ограничения также действуют и при снятии наличных через сеть банкоматов — максимум 40 000 руб. в сутки.

Представитель СБ-банка увязал повышенный спрос на наличные средства с «публикациями в СМИ» и указал, что лимиты введены временно. Необходимость предварительного заказа денежных средств действовала всегда, говорит он, но из-за увеличения числа розничных клиентов сумма предварительного заказа менялась: до конца 2013 г. предварительный заказ средств был от 1 млн руб. (30 000 долларов или евро), с начала 2014 г. — от 500 000 руб. (15 000 долларов и евро), в конце 2014 г. сумма предзаказа составляла от 300 000 руб. (5000 долларов и евро).

В субботу банк открыл картотеку, рассказывает один из клиентов СБ-банка. В клиент-банке появился новый счет 47418 — учет неисполненных платежей, на нем банк начал отражать отправленные платежные поручения, рассказывает он. Казначей одного из банков подтверждает, что это технический счет, так называемая картотека самого банка: банк принял платежи к исполнению, списал средства с расчетного счета и отправил в ЦБ, но, поскольку денег на корсчете банка недостаточно для проведения платежей, поручения оказались на счете картотеки — 47418.

Ранее клиенты СБ-банка жаловались на задержки при проведении платежей, а также на то, что банк меняет даты поступления платежных поручений и даты списания, что позволяло ему не создавать картотеки.

«Если у банка экстремально ликвидные активы, он может справиться с этой ситуацией и выдавать бесперебойно вклады. Однако у СБ-банка, судя по ограничениям, это не так. Опасность положения в том, что сейчас большинство кредиторов захотят забрать свои деньги, а нового притока средств сейчас банкам ждать не приходится», — делится топ-менеджер крупного частного банка.

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» за последний месяц уже дважды понизило рейтинг кредитоспособности СБ-банка, сначала 31 декабря, а потом 16 января — в тот день, когда банк ограничил выдачу вкладов. Теперь рейтинг находится на уровне B++, т. е. существует достаточно высокий риск неисполнения обязательств, объясняет гендиректор «Эксперт РА» Павел Самиев. По его словам, у банка возникли проблемы с ликвидностью. Одна из причин — маржин-колл по ценным бумагам. «Банк закладывал ценные бумаги по сделкам репо, а когда началось сильное падение фондового рынка, упала стоимость этих бумаг и автоматически возникло требование довнесения обеспечения, а ликвидности было все меньше, да и закладывать стало нечего», — рассказал Самиев. Источник, близкий к руководству банка, оценивал дополнительное обеспечение в 2,5 млрд руб.

О проблемах с фондированием у СБ-банка еще в ноябре сообщило рейтинговое агентство Standard & Poor’s, понизившее рейтинги банка. К 30 июня 2014 г. банк уже использовал около 74% портфеля ценных бумаг в рамках операций репо, сообщало агентство. По данным Московской биржи, 29 декабря СБ-банк не исполнил вторую часть сделок репо на сумму 352 млн руб.

Подобные сделки на рынке репо в 2008 г. привели к серьезным проблемам у таких банков, как Связь-банк, который в разгар кризиса получил помощь от ВЭБа и остался на рынке, а также ликвидированный «КИТ финанс», напомнил Самиев. Он не стал прогнозировать, сможет ли СБ-банк самостоятельно справиться с проблемами или в дело придется вмешаться ЦБ.

После наступления маржин-колла банк стал задерживать платежи, а на рынке начали распространяться слухи — и проблемы пошли по нарастающей, продолжает Самиев: компании пытались забрать средства, отношение к банку на межбанковском рынке стало очень консервативным. При этом у банка традиционно низкая оборачиваемость кредитного портфеля, так как банк в основном выдавал среднесрочные и долгосрочные займы юрлицам, поэтому притока ликвидности от гашения кредитов для нормализации ситуации пока недостаточно, заключил он.

Согласно закону «О банках и банковской деятельности», если банк не способен в течение 14 дней удовлетворить требования кредиторов, ЦБ может отозвать у него лицензию. Но, замечает он, картотека может уменьшаться, если у банка появляется ликвидность. К тому же СБ-банк могут санировать, знает один из банкиров от сотрудника ЦБ. Человек, близкий к надзорному блоку регулятора, подтверждает, что такие обсуждения идут в том числе по СБ-банку, но никаких решений пока не принято, о потенциальных инвесторах и возможной сумме на санацию речи еще не шло.