Для ввода начальных остатков в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) предназначена специальная обработка «Помощник ввода начальных остатков». Документы по вводу остатков создаются по разделам ведения учета (в одном документе обычно отражаются остатки по всем счетам соответствующего раздела).

По разделу «Расчеты с покупателями» можно создать один документ с остатками по субсчетам к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Обратите внимание, что ввод остатков по валютным субсчетам к счету 62 возможен при условии, что в информационной базе в справочнике «Валюты» есть элемент с иностранной валютой (только в этом случае в плане счетов и в списке счетов для ввода остатков будут видимы и доступны для выбора субсчета с признаком учета «Вал.»).

Перед вводом остатков проверьте, что установлена дата ввода остатков в одноименной ссылке. Подробнее о «Помощнике ввода остатков», установке даты и принципах ввода остатков .

1. Раздел: Главное – Помощник ввода остатков.
2. Выберите в списке счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» или любой субсчет к нему (рис. 1).
3. Кнопка «Ввести остатки по счету». Также можно создать документ по двойному щелчку на выбранном счете левой клавишей мыши и кнопке «Создать».

Рис. 1

1. По кнопке «Добавить» в новой строке табличной части (рис. 2):
   • в колонке «Счет» выберите субсчет счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», по которому вводятся остатки;
   • в колонке «Контрагент» выберите контрагента из справочника «Контрагенты» и договор к нему из справочника «Договоры», при необходимости в соответствующих справочниках добавьте новые элементы;
   • в колонке «Документ расчетов» в открывшейся форме «Выбор документов расчетов с контрагентами» создайте новый вспомогательный документ по кнопке «Новый документ расчетов (ручной учет)» и выберите его (документ не формирует проводок);
   • в соответствующей колонке укажите сумму остатка.
2. Аналогичным образом по кнопке «Добавить» введите остатки задолженности по остальным субсчетам, поставщикам и договорам (в т.ч. по выданным авансам).
3. Кнопка «Провести и закрыть».

Рис. 2

Если необходимо открыть для просмотра и редактирования уже созданный документ, то в форме «Помощник ввода начальных остатков» дважды щелкните левой клавишей мыши на любом счете, чтобы открыть форму со списком документов, после чего снимите флажок «Раздел учета». Фильтр по разделам учета будет отключен и сформируется весь список документов «Ввод остатков».

Когда работающая организация, у которой нет существующей базы, переходит на учет в программе 1С Бухгалтерия, возникает необходимость ввести начальные остатки по используемым счетам учета. Данный функционал предусмотрен в программе и позволяет заполнить начальные значения позиций и остатков по ним.

Для ввода используется «Помощник ввода остатков», который находится на главной странице 1С:

Корректный ввод начинается с установки даты. Если начало работы приходится на 1 число месяца, то указать нужно последний день предыдущего месяца:

Для того, чтобы ввести остатки, необходимо выбрать нужный счет из предложенного программой списка. Рассмотрим заполнение данных на примере остатков товаров на складах. После выбора счета нужно нажать кнопку «Внести остатки по счету»:

Заполнение открывшегося документа осуществляется по нажатию кнопки «Добавить»:

Далее вводятся данные о счете учета, указывается название номенклатуры (из ранее созданного справочника), проставляется количество и общая стоимость товара:

Аналогичным образом заполняются значения для всех номенклатурных позиций. Новые строки в табличной части можно добавлять или копировать предыдущие, меняя после этого наименование, количество и общую сумму остатков. Заполненную таблицу нужно провести:

Чтобы увидеть проводки, которые сформировались в 1С при вводе товара, нужно нажать кнопку «Дебет-Кредит», после этого можно увидеть движение документа оприходования введенных товаров:

В рассматриваемом примере на 41 счет оприходованы номенклатурные позиции в указанном количестве.

Введем остатки счетов взаиморасчетов с контрагентами, например «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Выбираем нужный счет (60) и нажимаем кнопку «Внести остатки по счету». Из справочника контрагентов выбирается поставщик, договор заполняется автоматически, так как он указан в качестве основного. Если расчет происходит в рамках другого договора, необходимо указать нужные данные. В графе «Документ расчетов» создается новый документ, значения можно оставить по умолчанию:

Далее указывается сумма задолженности, документ проводится:

Документы расчетов с покупателями формируются таким же способом.

В форме для ввода начальных остатков отражаются все данные: когда и на какую сумму были заполнены остатки:

Проверить правильность всех операций позволяет оборотно-сальдовая ведомость. Она доступна в пункте меню «Отчеты»:

Ввод остатков в едином окне в программе «1С: Бухгалтерия 8»

Подробности Категория: Статьи

Начиная с версии программы 1.1.12 появилась возможность ввода начальных остатков в едином окне, которое напоминает баланс. Рассмотрим на условном примере ввод остатков небольшого предприятия с помощью единого окна.

Статья опубликована в журнале «Компьютерная Бухгалтерия» №3 (40) за 2010 г, стр. 29

О вводе остатков в программу по различным активам мы писали неоднократно. Например, при вводе остатков по заработной плате, использовали документ «Ввод начальных остатков по зарплате», при вводе остатков по основным средствам был использован документ «Ввод начальных остатков по ОС», при вводе остатков по запасам был использован документ «Оприходование товаров» и т. д.

Остатки вводятся на начало налогового периода, на дату: 31.03, 30.06, 30.09, 31.12.

Если вводим остатки на начало 2010 г, то дату ввода остатков 31.12.09 вводим в окне «Установка даты ввода начальных остатков» и нажимаем кнопку «Установить». Это окно представлено на Рис.1, его можно открыть, если нажать опцию «Изменить дату ввода начальных остатков» в окне справки.

Рисунок 1

В окне, кроме закладок «Основные счета плана счетов» и «Счета налогового учета», появилась закладка «Забалансовые счета». По каждой из них представлены счета с наименованиями и графы по дебету (Дт) и кредиту (Кт).

Для ввода остатка по определенному счету, выделяем его и нажимаем кнопку «Ввести остатки по счету». Открывается форма с соответствующим разделом учета.

На Рис.4 представлена Оборотно-сальдовая ведомость на 31.12.09 по нашему условному предприятию. Начинаем ввод со счета 40 «Уставной капитал». Для этого выделяем этот счет и нажимаем кнопку «Ввести остатки по счету». Программа откроет форму заполнения с разделом учета «Прочие счета бухгалтерского учета». В табличной части выбираем счет 40, указываем субконто. Для этого счета определено два субконто: «Контрагенты» и «Ценные бумаги». В справочнике «Контрагенты» создаем папку «Учредители», открываем ее и вводим наименование учредителя, выбираем его. Ценных бумаг у предприятия нет, значит, справочник «Ценные бумаги» не заполняем, а просто его закрываем. Указываем сумму в графе «Остаток по кредиту». Нажимаем «Записать», «ОК». Сумма попадает в единое окно. Если возникает необходимость еще раз открыть введенный документ, то можно нажать кнопку «Открыть список документов» или выполнить двойной щелчок на сумме и будет открыт журнал «Ввод начальных остатков» и виден введенный документ. Можно увидеть проводки, сформированные этим документом. Выделяем его и нажимаем кнопку «Дт-Кт». Аналогично вводим остатки по налогам: счету 6413 «Расчеты по налогу на прибыль», 6412, «Расчеты по НДС» и счету 441 «Прибыль нераспределенная». Проверить правильность ввода можно с помощью отчетов «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» и «Карточка счета», если нажать соответствующие кнопки «ОСВ по счету» или «Карточка счета».

Для ввода остатка по расчетному счету, выделяем 311 счет и нажимаем кнопку «Ввести остатки по счету». Откроется форма заполнения с разделом учета «Денежные средства (счета 30, 31, 333, 334)». Указываем счет 311, вводим наименование расчетного счета в справочник «Банковские счета» и вводим его в графу «Субконто счета», указываем сумму в графе «Сумма в валюте учета ДС». Нажимаем «Записать», «ОК». Сумма попадает в единое окно.

Для ввода остатков по запасам выделяем 201 счет и нажимаем кнопку «Ввести остатки по счету». Откроется форма заполнения с разделом учета «Запасы по себестоимости (счета 201-205, 207-209, 221, 234, 25, 26, 27, 281, 284, 289, 08)». Заполнение ее довольно простое. По счетам запаса необходим выбор наименования запаса из справочника «Номенклатура» и выбор склада из справочника «Склады (места хранения)». При использовании метода списания ФИФО необходимо ввести и дату оприходования. Для сравнения прибыльности товара от разных поставщиков, необходимо ввести поставщика. Если нажать кнопку «Режим ввода остатков» и в открытом окне, оно представлено на Рис.2, включить опции «Вводить остатки в разрезе дат оприходования» и «Вводить остатки в разрезе поставщиков», то в табличной части появятся новые графы «Поставщик», «Дата приобретения», «Налоговое назначение», которые заполняем.

Итак, табличная часть документа заполнена, «Записать», «ОК». В результате сформированы проводки не только по материалам, товарам, готовой продукции, но и по счету ЗА «Запасы».

Рисунок 2

Суммы по счету ЗА автоматически будут введены в Приложение К1/1 Декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2010 г.

Для ввода остатков по дебиторской и кредиторской задолженностям, выделяем 631 счет, нажимаем кнопку «Ввести остатки по счету». Откроется форма заполнения с разделом учета «Взаиморасчеты с контрагентами (счета 36, 371, 3771, 3772, 63, 681, 6851, 6852, 643, 644)». Выбираем вид задолженности: дебиторская или кредиторская, вводим наименование контрагента. При оформлении Договора выбираем «Ведение взаиморасчетов» — «По расчетным документам». В графе «Документ расчетов» откроется окно «Выбор документов расчетов с контрагентами», в котором необходимо сформировать вручную документ расчетов.

Для этого нажимаем кнопку «Новый документ расчетов (ручной учет)» и в открывшемся окне, нажимаем «ОК».

Документ расчетов сформированый и размещен в поле «Документы расчетов с контрагентами», выбираем его и вводим сумму долга. Программа сама выполнит расчет суммы НДС. Записываем документ. Заполненная форма представлена на Рис.3.

В случае дебиторской задолженности с поставщиком будет сформирована не только проводка по дебету счета 3711, но и по кредиту счета 6441, а в случае дебиторской задолженности с покупателем – проводка по дебету счета 6431.

При вводе остатков по заработной плате, необходимо указать суммы невыплаченой заработной платы по каждому работнику и суммы неуплаченых налогов. Выделяем 661 счет и нажимаем кнопку «Ввести остатки по счету». Откроется форма заполнения с разделом учета «Зарплата и отчисления (счета 65, 66, 6411)». Вводим счет, по счету 661 выбираем работника, по счету 65 — вид налога, указываем суммы. По счету 6411 указываем работника, сумму налога, сумму дохода, вид дохода, вид ставки. Документ записываем.

При вводе остатков по основным средствам, необходимо указать первоначальную стоимость, сумму амортизации в бухгалтерском учете, метод начисления амортизации. В зависимости от метода начисления амортизации, срок полезного использования, ликвидационную стоимость, группу по налоговому учету. Открываем форму заполнения «Основные средства (счета 10, 11, 13, 286)». Заполнение каждой строки – это заполнение окна.

В строке «Основное средство» откроется одноименный справочник и введем объект. Далее вводим данные по этому объекту поочередно открывая закладки «Бухгалтерский учет», «Налоговый учет» и «Общие сведения». При проведении документа будут сформированы проводки по дебету 10 счета и кредиту счета 131. Для ввода балансовой стоимости основных средств по группам, в едином окне ввода остатков открываем закладку «Счета налогового учета», выбираем счет ОСГ «Основные средства учет по группам» и нажимаем кнопку «Ввести остатки по счету». Откроется форма заполнения с разделом учета «Группы основных средств (налоговый учет)», в которой указываем группу по налоговому учету, количество объектов, сумму балансовой стоимости и сумму балансовой стоимости на начало года, а также сумму улучшения, которая была использована с начала года. В данном случае, мы остатки вводим на начало года, поэтому балансовая стоимость и балансовая стоимость на начало года совпадают. После записи, документ сформирует проводку по Дт ОСГ.

При вводе остатков по нематериальным активам (НМА) необходимо указать первоначальную стоимость, по счету 127 «Прочие нематериальные активы», сумму начисленной амортизации по счету 133 «Накопленая амортизация нематериальных активов», метод начисления амортизации, срок полезного использования, первоначальную стоимость по счету НАП «Первоначальная стоимость НМА», сумму налоговой амортизации по счету НАА «Амортизация НМА». Открываем форму заполнения «Нематериальные активы (счета 12, 133)». Она аналогична форме заполнения для основных средств. После записи документа, программа сформировала проводки по всем необходимым счетам.

Проверим правильность ввода данных по необоротным активам. Начислим амортизацию в бухгалтерском учете за январь 31.01.2010 г и налоговую амортизацию за 1 квартал 2010 31.03.2010 г.

Рисунок 3

Для этого необходимо открыть документ «Закрытие месяца» из меню «Операции» — «Регламентные операции». Ввести дату 31.01.2010, включить опцию «Начисление амортизации» в графе «БУ» и записать документ. В документе по начислению налоговой амортизации, ввести дату 31.03.2010 и включить опцию в графе «НУ». При правильном вводе остатков, программа сформирует проводки по начислению амортизации правильно.

При вводе остатков по малоценным необоротным материальным активам (МНМА) по счету 1122, необходимо указать первоначальную стоимость, количество, по счету 1322 сумму амортизации в бухгалтерском учете. Для этого предназначена форма «Малоценные активы в эксплуатации (счета 1112, 1122, 1322, МЦ)». Указываем счет учета 1122, в справочник «Номенклатура» в папку «Устаткування для встановлення» вводим объект учета и выбираем, вводим срок полезного использования, количество, стоимость. После ввода, документ формирует три проводки по каждому объекту, кроме первоначальной стоимости и суммы износа, проводку со счетом МЦ «Малоценные активы в эксплуатации» по которому можно будет отслеживать, находится ли объект в эксплуатации или списан.

Итак, с помощью обработки «Ввод начальных остатков» введены все остатки по предприятию.

На начало 2010 г обороты по счету 00 равны, а сальдо на начало периода и на конец равно нулю, все правильно.

Рисунок 4

Можно воспользоваться вводом начальных остатков. Перед этим необходимо провести начальную настройку программы, используя помощник начальной настройки программы. и заполнить:
• Настройку кадрового учета и расчета зарплаты;
• Начисления и удержания;
• Сведения об организации;
• Список подразделений;
• Должности, на которые будут приниматься сотрудники;
• Графики работы;
• Если планируется вести штатное расписание, то необходимо заполнить его;
• Список физических лиц, их личные данные;
• Список сотрудников;
Для ввода начальных остатков также используются справочники и документы, указанные ниже.
Кадровые данные
Документ «Данные на начало эксплуатации программы» — позволяет ввести информацию, аналогичную приему на работу: вид занятости, место работы, количество занимаемых ставок, график работы, основные плановые начисления, количество дней отпуска в год.
Начальные остатки отпуска вводятся одноименным документом, доступным в разделе «Кадры». Здесь указываются периоды (рабочие годы сотрудника) и количество оставшихся дней отпуска по видам.
Также рекомендуется ввести действующие на момент начала эксплуатации программы отпуска по уходу за ребенком, исполнительные листы и займы, другие отсутствия.
Расчетные данные
Если на момент перехода в организации сложился остаток по взаиморасчетам с сотрудниками по зарплате, то следует ввести начальные задолженности по зарплате в одноименный документ доступный из раздела «Выплаты». Задолженность организации перед сотрудником (т.е. невыплаченная зарплата) вводится на конец указанного месяца, если же сотрудник должен организации, то сумма указывается с отрицательным знаком. Сумма задолженности будет учтена при ближайшей выплате зарплаты.

Не допускается перепечатка и иное полное или частичное воспроизведение и размножение материалов сайта/статей (а равно их копирование на других ресурсах интернета).

Особенности ввода начальных остатков в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана»

Дата публикации: 03.08.2012

Новые статьи на тему размещены на информационном ресурсе PRO1C.KZ

Если автоматизация бухгалтерского и налогового учета с помощью программного продукта «Бухгалтерия для Казахстана» осуществляется на предприятии, которое было организовано ранее, и на котором уже велся бухгалтерский учет, то после первоначальных настроек (заполнение констант, справочников, информации об учетной политике предприятия) необходимо ввести входящие остатки на момент начала ведения учета. Таким образом, ввод начальных остатков на счетах — это завершающий процесс подготовки информационной базы к эксплуатации, обеспечивающий корректное ведение бухгалтерского и налогового учета на предприятии в будущем. В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» существуют некоторые особенности при вводе начальных остатков, которые в существенной степени могут оказать влияние на дальнейшее ведение учета. Рассмотрим более подробно эти особенности.

• Ввод начальных остатков по счетам бухгалтерского учета, у которых установлен признак «Валютный»

• Ввод начальных остатков по ТМЗ при партионном учете

• Ввод начальных остатков по взаиморасчетам с контрагентами

• Ввод начальных остатков по счету 1420

• Ввод начальных остатков по налогам начисленным в пределах уплаченных

• Ввод начальных остатков по незавершенному производству

• Ввод начальных остатков по НМА

• Ввод начальных остатков по основным средствам

• Ввод начальных остатков по заработной плате

• Ввод начальных остатков по забалансовым счетам

Ввод начальных остатков по счетам бухгалтерского учета, у которых установлен признак «Валютный»

При вводе начальных остатков по счетам бухгалтерского учета, у которых в плане счетов установлен признак «Валютный», обязательным условием является указание валюты и заполнение поля «Валютная сумма».

Это правило распространяется и на те ситуации, когда начальные остатки вводятся в валюте тенге по счету, у которого установлен признак «Валютный».

Ввод начальных остатков по ТМЗ при партионном учете

В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» для счетов учета ТМЗ возможно устанавливать различные способы оценки запасов («По средней», «ФИФО»). Данная настройка выполняется в регистре сведений «Способы оценки запасов» (меню «Предприятие» — «Учетная политика»).

В том случае, если для каких-либо счетов учета ТМЗ установлен способ оценки запасов, отличный от способа «По средней», тогда для этого счета в плане счетов будет автоматически добавлено третье субконто «Партия».

При вводе начальных остатков по счетам учета ТМЗ, у которых в плане счетов присутствует субконто «Партия», обязательным условием является заполнение данного субконто.

В качестве документа партии при вводе начальных остатков в данном случае создается документ «Партия (ручной учет)», который является вспомогательным и не делает никаких проводок.

В этом документе необходимо заполнить организацию и указать дату равную дате ввода начальных остатков. Поля «Контрагент» и «Договор» в документе «Партия (ручной учет)» необязательны для заполнения. Если ТМЗ, по которым вводятся остатки, поступали ранее от одного и того же контрагента, а также по одному и тому же договору, тогда при создании документа «Партия (ручной учет)» возможно заполнить поля «Контрагент» и «Договор».

Ввод начальных остатков по взаиморасчетам с контрагентами

Если на предприятии существует необходимость ведения аналитического учета взаиморасчетов с контрагентами по документам, тогда при первоначальной настройке программы в «Настройках параметров учета» (меню «Предприятие» — «Настройка параметров учета») требуется установить признак «Вести расчеты по документам» на закладке «Аналитический учет расчетов с контрагентами».

При установке данного признака в типовом плане счетов бухгалтерского учета для счетов, у которых присутствует аналитика «Контрагенты», будет добавлено третье субконто «Документы расчетов с контрагентами».

При вводе начальных остатков по взаиморасчетам необходимо учитывать данную настройку, а именно у счетов учета расчетов с контрагентами требуется заполнять не только субконто «Контрагенты» и «Договоры», но также третье субконто «Документы расчетов с контрагентами».

В качестве документа расчетов при вводе начальных остатков создается и указывается «Документ расчетов с контрагентами (ручной учет)», который является вспомогательным документом и никаких движений не выполняет. В «Документе расчетов с контрагентами (ручной учет)» указывается дата, равная дате ввода начальных остатков.

Ввод начальных остатков по счету 1420

Учет налога на добавленную стоимость в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» организован не только на счетах бухгалтерского учета, но и преимущественно на регистрах накопления. Для того, чтобы сумма НДС к зачету, отраженная при вводе начальных остатков на счете 1420 «Налог на добавленную стоимость», учитывалась при расчетах по НДС в последующих налоговых периодах, необходимо помимо проводок по бухгалтерскому учету также ввести сведения о суммах НДС к зачету в регистр накопления «НДС, взаиморасчеты с бюджетом» на дату ввода начальных остатков. Корректировка регистра «НДС, взаиморасчеты с бюджетом» выполняется с помощью документа «Корректировка записей регистров» (меню «Операции») по виду движения «Приход».

Ввод начальных остатков по налогам начисленным в пределах уплаченных

В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» возможность отнесения на вычеты уплаченных налогов в пределах исчисленных и (или) начисленных, в соответствии со статьей 114 НК РК, становится доступна в том случае, если в регистре сведений «Учетная политика (бухгалтерский учет)» установлен признак «Ведение учета временных разниц балансовым методом».

Если расходы по налогу необходимо принимать к вычету в пределах уплаченной в бюджет суммы налога, то для соответствующего элемента справочника «Налоги, сборы и отчисления» необходимо установить признак «Относить на вычеты в пределах уплаченной суммы налога». Ввод начальных остатков по таким видам налогов оформляется документом «Ввод начальных остатков по прочим разделам» по разделу учета «Расчеты по налогам и сборам». При этом для тех налогов, которые имеют кредитовое сальдо на конец года, необходимо установить в налоговом учете вид учета «ВР».

Ввод начальных остатков по незавершенному производству

Если на момент ввода начальных остатков на предприятии существуют остатки по незавершенному производству (далее НЗП), учитываемому на счетах раздела 1340 «Незавершенное производство», то для дальнейшего корректного учета сумм НЗП в составе себестоимости готовой продукции необходимо выполнить следующие действия. На начальном этапе выполняется настройка регистра сведений «Соответствие счетов производства счетам незавершенного производства» (меню «Предприятие» — «Учетная политика»).

На дату ввода начальных остатков с помощью документа «Ввод начальных остатков по прочим разделам» вводятся остатки по счетам разделов 8100 «Основное производство», 8200 «Полуфабрикаты собственного производства», 8300 «Вспомогательное производство» в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный».

Затем, датой ввода начальных остатков, создается документ «Закрытие месяца» с установленным видом операции «Перенос незавершенного производства» из раздела «Закрытие производственных счетов», который при проведении создаст два документа «Движение незавершенного производства».

Первый документ «Движение незавершенного производства» выполнит проводки по переносу сумм НЗП со счетов производственного учета на счета учета незавершенного производства на дату ввода начальных остатков.

Второй документ на начало следующего месяца выполнит возврат сумм НЗП со счетов учета незавершенного производства на счета производственного учета.

Таким образом, после ввода остатков по незавершенному производству в месяце следующем за месяцем ввода начальных остатков в оборотно-сальдовой ведомости будет присутствовать сальдо начальное по счету 1341 и также данная сумма будет отражена в оборотах счета 8110.

Ввод начальных остатков по НМА

В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» отсутствует специализированный документ для ввода начальных остатков по нематериальным активам. Для этих целей предлагается использовать следующую схему ввода начальных остатков. С помощью документа «Ввод начальных остатков по прочим разделам» (меню «Предприятие» — «Ввод начальных остатков») вводятся сведения о текущей стоимости и накопленной амортизации нематериального актива на счета бухгалтерского и налогового учета.

Затем, датой ввода начальных остатков, но временем позже, создается документ «Принятие к учету НМА», с помощью которого задаются параметры начисления амортизации, а также параметры налогового учета по нематериальному активу.

Ввод начальных остатков по основным средствам

Для ввода начальных остатков по основным средствам в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» предусмотрен специализированный документ «Ввод начальных остатков по ОС» (меню «Предприятие» — «Ввод начальных остатков»). Ввод начальных остатков по основным средствам оформляется отдельным документом, по причине того, что помимо проводок по счетам бухгалтерского и налогового учета, для корректного ведения бухгалтерского и налогового учета основных средств необходима дополнительная информация, которая фиксируются в регистрах сведений. При проведении документа «Ввод начальных остатков по ОС» выполняются движения в следующие регистры:

• «Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет)»
• «Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет)»
• «Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет)»
• «Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет)»
• «Местонахождение ОС (бухгалтерский учет)»
• «События ОС организаций»
• «Состояния ОС организаций»
• «Счета учета ОС»
• «Фиксированные активы организаций»

В контексте данной статьи рассмотрим только некоторые особенности работы с документом «Ввод начальных остатков по ОС».

При проведении документа «Ввод начальных остатков по ОС» следует контролировать время документа, время не должно быть равно 00.00.00.

В шапке документа «Ввод начальных остатков по ОС» расположен реквизит «Подразделение», который является обязательным для заполнения. Следовательно, если в организации существует несколько подразделений, тогда на каждое подразделение создается отдельный документ ввода остатков по основным средствам.

В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» ведется пообъектный учет основных средств, то есть у счета 2410 отсутствует признак количественного учета, поэтому в документе «Ввод начальных остатков по ОС» в табличной части отсутствует колонка «Количество», то есть на каждое основное средство требуется добавлять новую строку.

Табличную часть документа «Ввод начальных остатков по ОС» возможно редактировать в одном из двух режимов: редактировать строку непосредственно в табличной части или редактировать строку в отдельном диалоговом окне. Для выбора необходимого режима редактирования табличной части используется соответствующая пиктограмма, расположенная над табличной частью документа.

Редактирование строки в табличной части

Редактирование данных по основному средству в отдельном диалоговом окне

Данный режим представляется наиболее удобным при оформлении ввода начальных остатков по основным средствам, поскольку реквизиты, необходимы для заполнения, представлены более наглядно.

Табличную часть документа «Ввод начальных остатков по ОС» возможно заполнить несколькими способами: путем добавления новой строки, заполнение при помощи механизма подбора, автоматическое заполнение.

Для подбора данных в табличную часть используется кнопка «Подбор». При ее нажатии открывается диалоговое окно со списком основных средств, имеющихся в справочнике.

Существует возможность автоматически заполнить табличную часть объектами основных средств, относящимися к определенной группе учета основных средств (здания, сооружения и др.). Для этого следует нажать на кнопку «Заполнить» в командной панели табличной части. При выборе в выпадающем меню пункта «По группе ОС» предоставляется возможность указать группу учета основных средств. Объекты, относящиеся к этой группе, будут автоматически добавлены в табличную часть. Если на момент заполнения в табличной части документа уже имеются некоторые строки, пользователю будет предложено выбрать: удалить существующие строки или же добавить к ним новые.

Для быстрого заполнения табличной части однотипными объектами основных средств, имеющими одинаковые наименования, нужно ввести в табличную часть хотя бы один такой объект. Затем следует воспользоваться кнопкой «Заполнить» в командной панели табличной части. При выборе в выпадающем меню пункта «По наименованию» табличная часть будет заполнена объектами основных средств, имеющими такое же наименование, как у введенного первоначально.

Особо следует обратить внимание на заполнение стоимостных показателей.

В поле «Первоначальная стоимость (БУ)» указывается стоимость, по которой основное средство было первоначально принято на учет в организацию.

В поле «Текущая стоимость (БУ)» отражается балансовая стоимость основного средства на дату ввода остатков. Стоимость вводится с учетом всех выполненных ранее модернизаций, частичных списаний, капитальных ремонтов, переоценок и других событий, повлиявших на учет стоимости основного средства.

«Накопленная амортизация (БУ)» отражает общую сумму начисленной к дате ввода остатков амортизации.

В поле «Стоимость для вычисления амортизации (БУ)» указывается стоимость, относительно которой будет рассчитываться амортизация. По сути, стоимость для вычисления амортизации равна разности между текущей и ликвидационной стоимостью основного средства. В случае, если реквизит не заполнен, стоимость для вычисления амортизации будет принята равной Текущей стоимости (БУ).

В поле «Текущая стоимость (НУ)» необходимо указать стоимость, по которой фиксированный актив учитывается в составе подгрупп налогового учета. В том случае, если текущая стоимость (НУ) меньше текущей стоимость (БУ), тогда при проведении документа «Ввод начальных остатков по ОС» по налоговому учету будет сформирована дополнительная проводка на разницу этих стоимостей с видом учета ВР (временные разницы).

Если в момент признания фиксированного актива часть затрат, в соответствии с Налоговым Кодексом РК, не может быть учтена в налоговом учета, то такие затраты отражаются в качестве постоянных разниц и указываются в поле «Постоянная разница в оценке стоимости ФА» документа «Ввод начальных остатков по ОС».

В документе «Ввод начальных остатков по ОС» на закладке «Итоги» выводится информация об итогах по основным стоимостным показателям табличной части закладки «Основные средства».

Ввод начальных остатков по заработной плате

Учет заработной платы, а также налогов, взносов и отчислений с заработной платы осуществляется не только на счетах бухгалтерского и налогового учета, но также и на регистрах накопления. Поэтому для ввода начальных остатков используется отдельный документ — документ «Ввод начальных остатков по зарплате» (меню «Предприятие» — «Ввод начальных остатков»).

Перед началом заполнения документа ввода начальных остатков по зарплате необходимо в информационной базе создать документы приема на работу («Прием на работу в организацию»).

В шапке документа присутствует реквизит «Подразделение», которое не является обязательным для заполнения. То есть документ «Ввод начальных остатков по зарплате» может быть создан один на всех работников организации.

При заполнении документа «Ввод начальных остатков по зарплате» необходимо контролировать правильность заполнения реквизита «Месяц» табличных частей документа. В данном поле указывается месяц, в котором фактически возникла задолженность.

В поле «Задолженность по зарплате» указывается сумма задолженности перед работником (вносится как положительное значение) или задолженности работника перед организацией (вносится как отрицательное значение). После проведения документа данная сумма будет отражена как кредитовый остаток счета 3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда».

Поле «Задолженность по депонированным суммам» содержит сведения по суммам задолженности перед работником (вносится как положительное значение) или задолженности работника перед организацией (вносится как отрицательное значение). После проведения документа данная сумма будет отражена как кредитовый остаток счета 3394 «Задолженность по депонированной заработной плате».

В поле «Задолженность по ИПН (НУ)» указывается сумма индивидуального подоходного налога, исчисленная в соответствующем месяце, которая еще не отражена в налоговой форме 200 в строке 200.00.006 «Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащего перечислению в бюджет» в связи с тем, что соответствующие доходы еще не были выплачены работнику. Следует обратить внимание, что данная сумма не отражается в бухгалтерском учете, поэтому остатки по счету 3120 следует ввести с помощью документа «Ввод начальных остатков по прочим разделам».

В поле «Задолженность по ОПВ» указывается сумма задолженности по не перечисленным (вносится как положительное значение) или излишне перечисленным (вносится как отрицательное значение) обязательным пенсионным взносам работника. После проведения документа данная сумма будет отражена как кредитовый остаток счета 3220 «Обязательства по пенсионным отчислениям».

В поле «ОПВ Подлежит перечислению в фонды» отражается сумма задолженности по не перечисленным (вносится как положительное значение) или излишне перечисленным (вносится как отрицательное значение) обязательным пенсионным взносам работника, которая уже отражена в строке 200.00.020 налоговой формы 200 в связи с тем, что работнику выплачены соответствующие доходы. Данная сумма не отражается в бухгалтерском учете.

«Задолженность по СО» заполняется значением суммы задолженности по не перечисленным (вносится как положительное значение) или излишне перечисленным (вносится как отрицательное значение) обязательным социальным отчислениям на работника. После проведения документа данная сумма будет отражена как кредитовый остаток счета 3210 «Обязательства по социальному страхованию».

Остатки по социальному налогу вносятся с помощью отдельного документа «Ввод начальных остатков по прочим разделам».

Ввод начальных остатков по забалансовым счетам

Ввод начальных остатков по забалансовым счетам осуществляется с помощью документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» (меню «Операции»).

При вводе начальных остатков по забалансовым счетам необходимо помнить, что забалансовые счета не должны корреспондировать с балансовыми, а также не требуется указание корреспондирующего счета проводки.

Желаем успехов в работе!

СохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранитьСохранить