С инициативой о расширении применения социального налогового вычета по НДФЛ выступил депутат Госдумы, член фракции «Единая Россия» Олег Быков обратился к заместителю Председателя Правительства РФ Татьяне Голиковой.

Речь идет о расходах по санаторно-курортному лечению. В настоящее время налоговым законодательством предусмотрено право на получение социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной налогоплательщиком за медицинские услуги, предоставляемые в том числе в санаторно-курортных учреждениях (подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

Вместе с тем, в общую стоимость путевки на санаторно-курортное лечение также включаются и расходы на питание и проживание. Именно на них депутат предлагает распространить действие социального налогового вычета.

Необходимость таких мер Олег Быков поясняет в своем обращении. «Учитывая социальную значимость, а также концептуальный смысл утвержденных Президентом РФ поручений по вопросам санаторно-курортного лечения граждан, прошу рассмотреть следующее предложение: внести в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах изменения, предусматривающие предоставление физическим лицам при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за услуги, оказанные санаторно-курортными организациями на территории Российской Федерации, в размере фактически произведенных расходов на проживание и питание, учитываемых в общей стоимости санаторно-курортной путевки, с учетом ограничений, устанавливаемых в аналогичных случаях Налоговым кодексом Российской Федерации. Полагаю, что такой подход может способствовать уменьшению расходов граждан по приобретению санаторно-курортных путевок и, как следствие, увеличению числа лиц, желающих получить такое лечение на территории Российской Федерации .»

Режим самоизоляции в России длился около трех месяцев, и вторая волна коронавируса может снова спровоцировать огранчения на перемещение людей. Но болезни режимов не признают: лекарственная терапия при хронических заболеваниях, при болевом синдроме и других состояниях не должна прерываться. Что делать, если препарата не оказалось в ближайшей аптеке? Как продлевать рецепты, если сидишь дома? Что делать, если на скорой, приехавшей для купирования острой боли, нет нужного лекарства? Разбираемся.

Что делать, если рецепт на лекарственный препарат заканчивается, а пойти за новым вроде бы нельзя — ведь, говорят, за нарушение режима самоизоляции штрафуют?

Режим самоизоляции не может быть поводом для неоказания медицинской помощи. Новый рецепт можно получить в медучреждении или, если внутренний регламент учреждения это предполагает, можно вызвать врача на дом для выписки рецепта. Для людей в группе риска (хроническое заболевание, возраст старше 65 лет) это особенно актуально. По этой причине, например, врачи Московского многопрофильного центра паллиативной помощи могут выезжать на дом к пациенту для выписки рецепта на лекарства. Чтобы выяснить, выписывает ли ваша поликлиника или другое медицинское учреждение рецепты на дому, рекомендуем предварительно позвонить в учреждение и уточнить это. Возможно, в ближайшее время регламент будет меняться, чтобы людям из группы риска не нужно было появляться в общественных местах с риском для здоровья.

Важно

Чтобы не приходилось выписывать рецепт дважды, обратите внимание, как он должен быть оформлен: на рецепте, помимо подписи и печати лечащего врача, должна стоять печать медицинского учреждения, печать «Для рецептов” и, если рецепт выписывается впервые, подпись руководителя медицинской организации.

На какой срок сейчас выписывают рецепт на лекарственные препараты?

В конце марта Минздрав России рекомендовал медицинским учреждениям выписывать рецепты с максимально возможным сроком действия, чтобы люди реже обращались в медицинские учреждения в период самоизоляции. Тем не менее, сами сроки действия не изменились. Так, например, рецепт на наркотические и психотропные лекарственные препараты действует 15 дней с момента получения.

В то же время, к примеру, онкологическим больным при необходимости длительной лекарственной терапии в форме таблеток может быть выписан рецепт на 180 дней — это решает лечащий врач в зависимости от конкретной ситуации.

В Москве при выписке наркотических и психотропных препаратов врач попросит ухаживающего (доверенное лицо пациента) написать расписку — в том, что он ознакомлен с порядком их получения, хранения и возврата неиспользованных препаратов и рецептурных бланков (Приказ департамента здравоохранения г.Москвы от 11.12.2015 № 1077, Приложение 22).

Власти говорят, что можно выходить на улицу, только чтобы дойти до ближайшей к моему дому аптеки. Но выписанного мне препарата там нет, надо ехать на другой конец города. Что делать?

Ситуация, когда вам или вашему родственнику выписан рецепт на лекарство, и нужно купить его в аптеке, относится к получению медицинской помощи. То есть это тот случай, когда можно доехать до нужной аптеки, даже если она расположена далеко.

Вот список московских аптек, имеющих право отоваривать рецепты на лекарственные препараты, содержащие наркотические и психотропные вещества. Узнать о наличии и стоимости лекарств, а также забронировать товары в аптеках можно, позвонив по телефону: 8 (495) 874-63-65 (для льготных лекарств), для платных — 8 (495) 974-73-19 (для платных лекарств), линии работают в будни — с 8 до 20, в субботу с 10 до 18.

В любом случае, врач, выписавший рецепт, должен проинформировать пациента или его представителя о том, в какой аптеке можно получить препарат.

Что делать, если препарата нет в аптеке?

Нужно попросить об отсроченном обслуживании рецепта: это значит, что аптека, работающая с рецептурными препаратами этого профиля, должна заказать препарат и обеспечить вас им в кратчайшие сроки.

• Если на рецепте стоит помета «statim» (немедленно) — он обслуживается в течение одного рабочего дня;
• Если стоит пометка «cito» (срочно) — в течение двух рабочих дней со дня обращения в аптеку;
• Рецепт на лекарственный препарат, входящий в минимальный ассортимент, обслуживается в течение пяти рабочих дней со дня обращения;
• Рецепт на лекарственный препарат, отпускаемый бесплатно или со скидкой и не вошедший в минимальный ассортимент лекарственных препаратов, необходимых для оказания медицинской помощи, обслуживается в течение 10 рабочих дней со дня обращения в аптеку.

Если вам нужен обезболивающий препарат и в этот срок он в аптеке не появился, обращайтесь на Горячую линию Росздравнадзора по соблюдению прав граждан в сфере охраны здоровья (8-800-550-99-03). Номера телефонов по вопросам обезболивания в регионах можно найти на сайте Росздравнадзора.

Если дома пожилые супруги или одинокий человек старше 65 лет, им не рекомендовано выходить на улицу, лекарство сможет получить их родственник или сосед?

Лекарство по рецепту на бумажном носителе может получить как сам пациент, так и его законный представитель или человек, на которого выписана доверенность (п. 20 Приказа Министерства здравоохранения РФ от 11 июля 2017 г. N 403н).

Доверенность на повторное получение рецепта за другого человека, а также доверенность на получение за него рецептурного лекарства в аптеке можно заполнить на компьютере или написать от руки (примерную форму доверенности см. в конце статьи). Заверение нотариуса не требуется! По такой доверенности получить лекарство может любой человек, в том числе сиделка. В аптеке доверенному лицу нужно будет предъявить:

• доверенность (оригинал),
• свой паспорт (оригинал).

На практике, хоть это и не закреплено законодательно, аптеки иногда требуют предъявить еще и паспорт пациента, а иногда не требуют ничего, кроме рецепта. Опять же, на практике в кабинете врача доверенность на получение рецепта родственником пациента может и не потребоваться. Но лучше ее написать и захватить с собой и в поликлинику, и в аптеку.

Что касается нотариального заверения доверенности — это не обязательно (см. Разъяснение норм Приказа от 11.07.2017 №403н). Доверенность может быть нотариально удостоверена по желанию пациента или при невозможности им написать доверенность. Срок действия доверенности — если его не указали при составлении документа — по умолчанию составляет год со дня подписания.

Что делать пожилым людям, у которых нет родственников или они есть, но живут далеко?

Режим обязательной самоизоляции для людей старше 65 лет и для людей с хроническими заболеваниями продлили до 1 мая, но вместе с тем организовали для этих категорий граждан доставку на дом лекарственных препаратов (которые положены по рецепту бесплатно либо по льготным ценам) и медицинских изделий (положенных по рецепту бесплатно). Для того, чтобы заказать эту услугу, необходимо позвонить по телефону Горячей линии департамента здравоохранения Москвы (8-495-870-45-09): к вам должен прийти соцработник.

На практике случается, что соцработник не соглашается покупать по рецепту опиоидные анальгетики. В этом случае нужно попросить это сделать кого-то из знакомых, соседей, написав доверенность на них.

Также в Москве и регионах работает горячая линия проекта #мывместе. Это совместный проект Общероссийского народного фронта и волонтерских организаций разных городов России (ВОД «Волонтеры-медики», Ассоциация волонтерских центров и др.), созданный для помощи людям старше 65 лет — с доставкой продуктов, лекарств и решением других бытовых проблем. Номер горячей линии: 8-800-200-34-11. Позвонив по нему, можно оставить заявку — указать адрес, имя, контактный телефон, и в течение 3 дней с вами свяжется волонтер или соцработник, в зависимости от просьбы (заявки на отоваривание рецептурных лекарств передаются соц.работникам). Также вы можете скачать приложение ОНФ.Помощь (для Android и для iOs) и заполнить заявку на получение помощи для вашего пожилого родственника в электронном виде.

Нет уверенности, когда я смогу получить препарат в следующий раз. Можно принимать назначенное мне обезболивающее реже или в меньшей дозе?

Ни в коем случае! Схема обезболивания может корректироваться ТОЛЬКО врачом. Самовольное изменение схемы приема обезболивающих может привести к тому, что болевой синдром усилится. Лекарственное обеспечение граждан, нуждающихся в паллиативной помощи — это обязанность государства: вы имеете право получать необходимый препарат вне зависимости от режима самоизоляции. Если у вас возникают проблемы с получением опиоидных анальгетиков, обращайтесь на Горячую линию Росздравнадзора по соблюдению прав граждан в сфере охраны здоровья (8-800-550-99-03) и/или на Горячую линию помощи неизлечимо больным людям (8-800-700-84-36).

Нужно срочное обезболивание — что делать?

Помните, что острый болевой синдром — это угрожающее жизни состояние и поэтому — повод вызвать скорую медицинскую помощь. Рецепт от врача на опиоидные препараты с вас не потребуют. Но решение о том, каким препаратом следует купировать боль, принимает врач скорой. Рекомендуем спросить у врача и записать название и дозировку использованных им препаратов. Если примененный препарат не подошел, и боль не проходит в течение нескольких часов, можно снова вызвать бригаду скорой медицинской помощи. Если вам говорят, что на скорой нет наркотических обезболивающих — ссылайтесь на приказ Минздрава России от 22.01.2016 №36н: согласно ему, в укладку скорой помощи должны входить сильные обезболивающие и психотропные лекарственные препараты. Обезболивание по скорой помощиЧто делать, если скорая отказывается выехать к человеку с прорывной болью

После обезболивания по скорой ваш лечащий врач должен скорректировать схему обезболивания. Факт применения наркотического обезболивающего врач скорой помощи записывает в карту вызовов, а заведующий подстанцией информирует об этом руководство поликлиники, к которой прикреплен пациент.

Подробно об обезболивании по скорой помощи читайте .

В случае возникновения проблем с обезболиванием звоните на Горячую линию Росздравнадзора по соблюдению прав граждан в сфере охраны здоровья (8-800-550-99-03). Также вы можете обратиться на Горячую линию помощи неизлечимо больным людям (8-800-700-84-36).

Помните простые правила, связанные с приемом опиоидных анальгетиков:

• Принимайте обезболивающие строго по часам (даже если боли еще нет), по схеме, назначенной врачом.
• Нельзя произвольно менять дозировку обезболивающего, даже с целью сэкономить выписанные лекарства. При изменении кратности приема или дозировки, а также при изменении интенсивности боли обратитесь к лечащему врачу — он скорректирует схему обезболивания.
• Употребление алкоголя на фоне приема обезболивающих может вызвать осложнения.
• Также небезопасно одновременно с опиоидными анальгетиками принимать некоторые препараты: антигистаминные, транквилизаторы, снотворные. Проконсультируйтесь с врачом по вопросу сочетания этих лекарств.
• Нельзя допускать резкой отмены приема обезболивающих препаратов. Снижать дозу можно только постепенно, под наблюдением врача.

Изоляция сводит с ума. Что делать?

Режим самоизоляции в квартире может не лучшим образом сказываться на психологическом климате в семье, на состоянии психики тяжелобольного человека и его родственников. Помните, что вы можете получить помощь — психологическую консультацию по телефону.

Продолжает работать Горячая линия помощи неизлечимо больным людям: 8-800-700-84-36.

В Москве в период режима самоизоляции (с 28 марта по 1 мая 2020) работает круглосуточная неотложная линия психологической помощи. Ее номер: 051 (с городского телефона) или +7 (495) 051 (с мобильного). Также можно написать в чат Московской службы психологической помощи населению, зайдя на сайт по ссылке: https://msph.ru/.

Телефоны горячих линий и ссылки на полезные ресурсы для тяжелобольных людей (включая горячие линии по ситуации вокруг пандемии коронавируса), мы собрали в отдельный материал.

Подборка всех текстов и памяток, касающихся ситуации вокруг COVID-19, .

Материал подготовлен с использованием гранта Президента Российской Федерации, предоставленного Фондом президентских грантов.

Из статьи вы узнаете о налоговом вычете за платное ведение беременности и роды.

Что можно вернуть?

Деньги, которые мы будем возвращать, называются подоходным налогом и составляют 13% от средств, заработанных и потраченных вами в течение года на различные услуги. Их перечень закреплён в специальном документе от Правительства Российской Федерации.

Если возвращаться к нашей теме, то вернуть подоходный налог вы можете за почти все платные услуги, связанные с беременностью: УЗИ, платные осмотры гинеколога, комплексное ведение беременности, платные роды, анализы и другие процедуры.

«Для медицинских услуг: налоговое законодательство предусматривает, что каждый гражданин имеет право на получение налоговых вычетов, если он осуществляет трудовую деятельность и уплачивает в бюджет предусмотренные законом налоги и сборы».

Сергей Гутник, независимый эксперт-юрист

Но всё не так радужно, как вы могли бы подумать. Государство готово вернуть счастливой семье лишь ту сумму, которая была уплачена в качестве налога в отчётном налоговом периоде (то есть за 1 год). Например, из заработанных за год 50000 рублей в ваш кошелёк вернутся не более 13%, то есть не более 6500 рублей.

Ведение и планирование беременности

Найдите лучшую частную клинику и специалистов
для наблюдения беременности в Красноярске!

Но и это ещё не всё. Существует ограничение по общей сумме выплат — не более 13% от заработанных 120000 рублей, то есть максимальная сумма к возврату составит 15600 рублей. Это тот потолок, выше которого не прыгнуть.

Установленные рамки, о которых мы рассказываем выше, не касаются дорогостоящего лечения. Если во время вашей беременности или родов имели место такие услуги (например, оплата ЭКО), то вычет будет считаться иным образом: можно вернуть вычет со всей суммы лечения (то есть больше обозначенных выше 15600 рублей). Однако вы не можете забрать больше денег, чем заплатили налогов (точнее — суммы налога на доходы физических лиц, иначе — НДФЛ).

И последнее, о чём мы хотели бы напомнить порядочным налогоплательщикам, собравшимся возвращать деньги. Вернуть налог можно за последние три года (так что не забывайте сохранять договоры на оказание услуг и чеки), а заниматься этой процедурой может не только мама ребёнка, но и отец, если вы состоите в официальном браке. Почему это важно? Всё очень просто — кто платит больше налогов, тот и получает большую сумму к возврату. И об этом не стоит забывать.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Следует немного рассказать о критериях — о том, кто именно имеет право на возврат уплаченной за ведение беременности и прочие услуги суммы. Итак:

• Вы должны быть гражданином РФ и иметь доход, с которого платите НДФЛ
• Пользоваться услугами российских медицинских учреждений, имеющих лицензию
• Тратить свои личные средства на оплату услуг, за которые предусмотрен возврат
• Ваш годовой доход менее 2 млн рублей

Если ведение беременности и роды не проходили на территории нашей страны или вы пользовались услугами медицинского центра без лицензии, то вернуть часть потраченных денег не получится. Таковы правила. К слову, ознакомиться с лицензией, сроком годности последней лучше сразу — попросите копию у сотрудников медицинского учреждения.

«В частности, подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ предусматривает, что налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде, за медицинские услуги, оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет в соответствии с Перечнем медицинских услуг, установленных Постановлением Правительства РФ.

Исходя из этого, человек вправе получить вычет за другого, если он не получал медицинскую услугу, но оплачивал её за счёт собственных средств».

Сергей Гутник, независимый эксперт-юрист

Процесс возврата денег

Прежде всего, сразу задумайтесь о том, кто будет получать налоговый вычет за беременность (вы или супруг): на этого человека нужно будет оформлять услуги в медицинских учреждениях. К слову, декларацию о доходах со всеми примечаниями также будет подавать это лицо.

Для получения налогового вычета необходимы следующие документы:

• Декларация по форме 3-НДФЛ
• Оригинал и копия договора на оказание лечебных услуг
• Копия договора на оказание лечебных услуг
• Копия лицензии медицинского учреждения
• Копии платёжных документов, подтверждающие внесение денежных средств
• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ

Итак, осталось несколько шагов до получения средств. Отметим, что подавать заявление можно на следующий год после получения услуг.

То есть если вы родили ребёнка в 2017 году и в этом же году проходили все необходимые обследования, сдавали анализы и вообще вели беременность, то подавать документы необходимо в 2018 году. И помните правило о том, что в декларации могут быть платные услуги за три предыдущих года. Наша инструкция:

1. Подготовьте документы и не забудьте о данных счёта в банке, на который поступят возвращённые вам средства
2. Заверьте документы и копии
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ
4. Напишите заявление
5. Оформите необходимые документы на получение средств по установленным образцам (их вы найдете в налоговой или на сайте)
6. Предъявите все документы в налоговый орган по месту прописки лично или по доверенности
7. Дождитесь результатов по вашему заявлению
8. Получите деньги

Отказ от вычета возможен по нескольким причинам. Например, если клиника не имела лицензии на оказание данного вида услуг; оплата услуг была произведена не за счёт личных средств налогоплательщика; собран неполный пакет документов.

Надеемся, что наши советы помогут вам получить вычет за платное ведение беременности и другие медицинские услуги. Относитесь ответственно к своему семейному бюджету и пользуйтесь всеми возможностями, которые гарантированы государством.

Обязательно прочитайте:

• Ведение беременности в Красноярске
• Одежда для беременных в Красноярске
• Материнский капитал в 2018 году в Красноярске

Скачать бланк заявления на налоговый вычет

Скачать образец заполнения

Требования к получателям компенсации

Российским законодательством предусмотрен возврат НДФЛ за санаторий. Конечно, компенсируют не полную стоимость путевки, а только 13% от нее. Обратите внимание, что налог за путевку в санаторий вернут, если организация, где проходило санаторно-курортное лечение, имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.

ВАЖНО! Возврат денег за путевку в санаторий произойдет только в том случае, если гражданин имеет облагаемый подоходным налогом доход. Если такого дохода не было, то и оформление возврата невозможно.

Допустимая и реальная суммы компенсации

Возврат налога за путевку в санаторий происходит в рамках получения социального вычета на оплату медицинских услуг. Предоставляется он только на медицинские услуги. То есть вернут налог не со всей стоимости путевки, а исключительно со стоимости лечения. Траты на проживание, питание и проезд не компенсируются. Очень важно, чтобы расходы на медицинские услуги были выделены отдельной строкой.

Возвращают НДФЛ и с расходов на оплату санаторно-курортного лечения ближайших родственников: родителей, супруга (супруги), детей. Социальный вычет имеет ограничение. Лимит получения составляет не более 120 тыс.руб. в год (п. 2 ст. 219 НК РФ). Он предоставляется не только на лечение, но и на обучение, благотворительность, дополнительное пенсионное страхование. Какие виды расходов заменить — решение гражданина.

Место оформления документа на налоговый вычет

Получить возврат подоходного налога за санаторий сейчас допустимо двумя способами:

• у работодателя;
• подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Как вернуть деньги за путевку в санаторий, решает сам гражданин. Если обратиться к работодателю, то НДФЛ рассчитывается им с зарплаты, уменьшенной на сумму вычета. А если в ИФНС, то вернут ранее удержанный НДФЛ на банковский счет.

В какие учреждения обращаться за справкой

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимо собрать документы на возврат налога за лечение в санатории. В любом случае требуется подготовить:

1. Договор на оказание санаторно-курортного лечения (копия). Стоимость медицинских услуг выделяется отдельно.
2. Акт выполненных работ, подтверждающий, что услуги оказаны (копия).
3. Документы об оплате (копии).
4. Лицензию на право осуществления медицинской деятельности санаторием (копия).
5. Справку медицинской организации об оплате медицинских услуг (оригинал).
6. Документы, подтверждающие родство, если оплачивалось лечение близкого родственника (копии).

Получаем возврат НДФЛ у работодателя

Сначала всё равно придется обратиться в налоговую инспекцию с собранными документами и заявлением о праве на вычет:

ФНС проверит документы и не позднее 30 дней выдаст уведомление о подтверждении права. Это уведомление передается работодателю. Кроме того, необходимо написать заявление о предоставлении вычета (в произвольной форме). Начиная с месяца получения заявления работника, работодатель обязан предоставлять вычет.

Возвращаем налог через ИФНС

Если вы хотите получить возврат подоходного налога за путевку в санаторий сразу в налоговой инспекции, то сначала дождитесь окончания года, в котором оказывались медицинские услуги. По окончании года запросите у работодателя справку о доходах, заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с собранными документами по путевке представьте в налоговую инспекцию. Сделать это можно:

• лично посетив инспекцию,
• отправив декларацию и документы почтой;
• заполнив декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Особенности налогового вычета пенсионерам

Одним из условий предоставления вычета является наличие облагаемого подоходным налогом дохода. Если пенсионер продолжает работать или у него есть другой доход, с которого он платит НДФЛ (например, сдает в аренду квартиру), то он вправе вернуть НДФЛ за санаторно-курортное лечение.