Прочие доходы от трудовой деятельности

Добрый день!

Спасибо за ответ. Тогда я попробую описать Вам нашу проблему подробней, возможно сможете подсказать, что мы делаем не так:
Есть сотрудник Иванов, которому в мае начислилась премия,например, в размере 15000 рублей: документ Премия от 27.03.2018, вид премии в документе имеет категорию дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности». У сотрудника есть вычет (1400).
В документе Премия в итоге получаем: Премия 15000, НДФЛ=1768 (то есть на вычет ндфл не начислился 182 рубля), что верно.
Далее, 27.03 мы делаем выплату на эту премию, где корректно встает ндфл=1768. К Выплате в итоге=13232. Тут все верно.
Но 31.03.2018 мы начисляем зарплату сотруднику за март, по которой сумма дохода уже превышает 350 000, то есть с марта вычет браться не должен. Программа это видит и в начислении зп по сотруднику на вкладке НДФЛ начисляет НДФЛ ему по виду дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности» на сумму 182 руб.

При формировании ведомости в банк (назовем ее Ведомость 2) на перечисление зарплаты за март (дата выплаты зарплаты уже 10.04) по сотруднику Иванову в колонку «НДФЛ к перечислению» сумма 182 попадает с Датой получения дохода=10.04.2018 и видом дохода «прочие доходы от трудовой деятельности».
Это корректно, как я понимаю, т.е. мы доперечислили 182 (на доход, полученный в марте) уже 10.04.2018 (когда программ уже увидела у него доход больше 350 000).

Проблема возникает дальше: При начислении зп за апрель по сотруднику, НДФЛ считается корректно (например сумма дохода 30 000, сумма НДФЛ=3900). Но при выплате ЗП за апрель (дата выплаты 10.05.2018) сумма в колонке НДФЛ к перечислению=3718 (т.е. программа считает, что мы недоперечислили 182 рубля). То есть как будто НДФЛ за два месяца не схлопывается. Если же в выплате вписать сумму 3900, то аналогичная ситуация повторится в мае (в начислении за май все хорошо, а в выплате по ндфл будет меньше на 182 рубля).

При этом, если в Ведомости 2 (выплата зарплаты за март от 10.04) проставить дату выплаты 182 рублей = 31.03.2018 (так можно вписать, если например поменять вид дохода на оплата труда), то программа потом видит все корректно и НДФЛ схлопывается за март и апрель.
Но, как я понимаю, это неверно, программа и так должна схлопывать НДФЛ?

Как решение, пока увидели только документ Операция учета НДФЛ, где можно отрегулировать дату дохода (скрин 1 и скрин 2):

Расходы прочие

«…11. Прочими расходами являются:

(в ред. Приказа Минфина России от 18.09.2006 N 116н)

расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации (с учетом положений пункта 5 настоящего Положения);

расходы, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности (с учетом положений пункта 5 настоящего Положения);

(в ред. Приказа Минфина России от 30.03.2001 N 27н)

расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (с учетом положений пункта 5 настоящего Положения);

расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), товаров, продукции;

проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов);

расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;

отчисления в оценочные резервы, создаваемые в соответствии с правилами бухгалтерского учета (резервы по сомнительным долгам, под обесценение вложений в ценные бумаги и др.), а также резервы, создаваемые в связи с признанием условных фактов хозяйственной деятельности;

(абзац введен Приказом Минфина России от 30.03.2001 N 27н)

абзац исключен. — Приказ Минфина России от 18.09.2006 N 116н;

абзац исключен. — Приказ Минфина России от 18.09.2006 N 116н;

штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;

возмещение причиненных организацией убытков;

убытки прошлых лет, признанные в отчетном году;

суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;

курсовые разницы;

сумма уценки активов;

(в ред. Приказа Минфина России от 30.03.2001 N 27н)

перечисление средств (взносов, выплат и т.д.), связанных с благотворительной деятельностью, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий;

(абзац введен Приказом Минфина России от 30.03.2001 N 27н)

прочие расходы.

(в ред. Приказа Минфина России от 18.09.2006 N 116н)

13. Прочими расходами также являются расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации имущества и т.п.)…»

Главная / Бухгалтерская отчетность / Строка 2350 Внимание! Важная новость сайта!Расширение функций сайта. Запомните новый адрес

Строка 2350 бухгалтерской отчетности относится к Отчету о финансовых результатах.

Строка 2350 «Прочие доходы» равна

Сумме оборотов в дебет субсчета 91.2 «Прочие расходы» с кредита разных счетов. Исключение составляют проценты к уплате, НДС, акцизы и иные аналогичные обязательные платежи.

К «Прочим расходам» относятся:

— расходы, связанные с предоставлением в аренду активов организации (с учетом положений пункта 5 настоящего Положения);

— расходы, связанные с предоставлением в аренду прав на интеллектуальную собственность (с учетом положений пункта 5 настоящего Положения);

— расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (с учетом положений пункта 5 настоящего Положения);

— расходы, связанные с продажей или списанием основных средств, товаров, продукции;

— проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование кредитов, займов;

— расходы, связанные с оплатой услуг кредитными организациями;

— отчисления в оценочные резервы, создаваемые в соответствии с правилами бухгалтерского учета (резервы по сомнительным долгам, под обесценение вложений в ценные бумаги и др.), а также резервы, создаваемые в связи с признанием условных фактов хозяйственной деятельности;

— штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;

— возмещение убытков, причиненных организацией другим лицам;

— убытки прошлых лет, признанные в отчетном году;

— суммы дебиторской задолженности, по которым истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;

— курсовые разницы;

— сумма уценки активов;

— перечисление средств, связанных с благотворительной деятельностью, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий;

— расходы, возникающие при форсмажорных обстоятельствах хозяйственной деятельности.

Величина прочих расходов определяется в следующей последовательности:

— величина расходов, связанных с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), товаров, продукции, а также с участием в уставных капиталах других организаций, с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации, прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности (когда это не является предметом деятельности организации), процентов, уплачиваемых организацией за предоставление ей в пользование денежных средств, а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, определяются в порядке, аналогичном предусмотренному пунктом 6 ПБУ 10/99;

— штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, а также возмещение причиненных организацией убытков принимаются к бухгалтерскому учету в суммах, присужденных судом или признанных организацией;

— дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, включаются в расходы организации в сумме, в которой задолженность была отражена в бухгалтерском учете организации;

— суммы уценки активов определяются в соответствии с правилами, установленными для проведения переоценки активов.

Ссылки по теме:

ПБУ 10/99 «Расходы организации»

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *