Раздел 9 НДС

Построчная инструкция

Покажем на примере, как заполнить раздел 9.

ПАО «ТехноКвант» производит промышленные освежители воздуха и самостоятельно их продает. У компании заказы распределены по крупным оптовым заказчикам, и в течение года отгрузки происходят ориентировочно один раз в квартал. В 3-м квартале предприятие отгрузило в адрес оптового заказчика продукцию на сумму 28 974 230,94 руб. (в том числе НДС (18%) = 4 419 797,94 руб.) — счет-фактура № 3 от 27.07.2018.

ПАО «ТехноКвант» оформляет декларацию по НДС, используя следующие подходы:

  • Исходные данные заносятся в декларацию из учетной программы.
  • Декларация формируется и представляется контролерам в электронной форме.
  • Корректность включаемых в декларацию сведений проверяется специалистами внутреннего контроля ПАО «ТехноКвант».

Посмотрим пошагово, как ПАО «ТехноКвант» заполнит раздел 9 декларации по НДС за 3-й квартал.

Строки 001–030

Строки 035–100

В этом блоке ПАО «ТехноКвант» заполнит только строку 100 «ИНН/КПП покупателя». Для остальных строк нет данных:

Строки 110–220

На этой странице раздела 9 ПАО «ТехноКвант» заполнит 3 строки:

  • 160 «Стоимость продаж по счету-фактуре… (включая налог)»;
  • 170 «Стоимость продаж, облагаемых налогом…(без налога)»;
  • 200 «Сумма налога…».

Строки 230–280

Завершающий блок строк раздела 9 ПАО «ТехноКвант» заполнит так:

Гид по заполнению. Построчное отображение данных

Раздел содержит 28 строк. Вверху страницы девятого раздела декларации нужно прописать ИНН и КПП заполнителя, указать порядковый номер заполняемой страницы.

  • Строка: 010 – признак актуальности сведений — 0/1.

«0» — если в предыдущей декларации данные в этом разделе не прописывались, либо в случае корректировки данных, если были найдены ошибки или они были неполными.

«1» — если данные на текущий момент являются актуальными, достоверными, изменению не подлежали. В таком случае в строках 010-190 прописываются прочерки.

Следующие строки касаются счетов-фактур продавца:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7(499)350-6630.
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-3667.
  • Строка: 020 – номер – он может содержать букву, дефис и другие символы. Если в номере допустить ошибку, возможны расхождения с отчетностью продавца – его нужно точно сверить с книгой покупок;
  • Строка: 030 – дата счета из строки 020 – не указывается если налогоплательщик делает заявку на вычет налога при импорте;
  • Строка: 040 – номер исправления;
  • Строка: 050 – дата исправления;
  • Строка: 060 – номер скорректированного счета;
  • Строка: 070 – дата скорректированного счета;
  • Строка: 080 – номер исправления скорректированного счета;
  • Строка: 090 – дата счета из строки 080;
  • Строка: 100 – ИНН и КПП покупателя;
  • Строка: 110 – ИНН и КПП посредника – если присутствовал факт приобретения товара через посредника, который действовал от своего имени;
  • Строка: 120 – номер документа, который обосновывает уплату;
  • Строка: 130 – дата такого документа;
  • Строка: 140 – код валюты по ОКВ;
  • Строка: 150 – стоимость продаж по счету строки 020, разница стоимости по счету строки 060 в валюте счета;
  • Строка: 160 – величина строки 150 в рублях, копейках;
  • Строка: 170 – стоимость продаж, подлежащим налогообложению по строке 020, разница стоимости по счету строки 060 (освобожденного от налога) в руб./коп. по расчёту 18 %;
  • Строка: 180 – 10 %;
  • Строка: 190 – 0 %;
  • Строка: 200 – сумма налога по счету строки 020, разница суммы налога по счету строки 060 в рублях, копейках, по ставке 18 %;
  • Строка: 210 – 10%;
  • Строка: 220 – стоимость необлагаемых продаж
  • Строка: 230-280 – подытоженные данные книги покупок в строчке «Всего» – заполняется только на последней странице 8 раздела, на остальных — прочерк.

Факт несоответствия кода постановки на учет в листах книг покупок и продаж не будет считаться ошибкой при верном сопоставлении остальных данных. Разграничение государственной собственности на землю – это передача земли во владение муниципалитетов.
Как осуществляется подготовка межевого плана и каким требованиям должен отвечать документ? Узнайте об этом .
Как правильно приватизировать землю сельхозназначения? Этому вопросу посвящена наша статья.

В случае если программа федеральной налоговой службы выдаст незначительные расхождения с данными налогового агента, ответственность не предусмотрена.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: +7(499)350-6630.
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-3667.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *