Счет фактура на предварительную оплату

Главная ›› Печатные формы ›› Счет-фактура

Когда компания или ИП получает материалы, должна быть предоставлена накладная. Это документ, подтверждающий поступление материалов (товаров). Одновременно (или несколько позже) должен быть получен документ, который называется счет-факура. В документе счет фактура указан НДС по данному материалу (товару). Заполняется (выписывается) счет фактура в двух экземплярах, один выдается покупателю, другой остается у продавца.

Заполненная счет фактура будет необходима впоследствии при расчете НДС. Сформированные счет фактуры регистрируются в журнале регистрации полученных счетов фактур, кроме того, необходимо зарегистрировать составленную счет фактуру в специальном реестре, который называется «Книга покупок».

Именно для этих целей и была создана программа «Экспредо» — программа для создания счетов фактур и их последующей печати.

Счет фактура является документом, который применяется исключительно для целей налогового контроля, поэтому желательно строго соблюдать установленный для счета-фактуры образец — иначе не избежать проблем с налоговыми органами.

Наша программа идеально подходит для выписки счетов фактур:

Следует соблюдать эти образцы, а для этого используйте нашу программу. После составления счет фактуры ее можно сразу же распечатать, что очень удобно и оперативно.

Заполнение счет фактур в нашей программе — проще простого

Для этого Вам необходимо заполнить необходимые данные. Программа создает счета фактуры и печатает полностью соответствующие требованию Пункт 5 ст. 169 Налогового Кодекса РФ, а именно:

Бланк счета фактуры должен отражать:

  • Порядковый номер и дату выписки счета-фактуры;
  • Наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
  • Наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя в счет фактуре;
  • Номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
  • Наименование поставляемых товаров и единица измерения в счет фактуре (при возможности ее указания);
  • Количество (объем) поставляемых по счету-фактуре товаров исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности ее указания);
  • Цена (тариф) за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога;
  • Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога;
  • Сумма акциза по подакцизным товарам;
  • Налоговая ставка;
  • Сумма налога, предъявляемая покупателю товаров, имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок;
  • Стоимость всего количества поставляемых по счету фактуре товаров, переданных имущественных прав с учетом суммы налога;
  • Страна происхождения товара в документе счет фактура;
  • Номер таможенной декларации.

Последние пункты заполняются в случае, если Россия не является страной происхождения товара.

Экспредо — это программа для составления (формирования счетов фактур).

У программы есть в наличие и портативная версия, ничем не отличающаяся от той, что устанавливается на компьютер. Для использования портативной версии достаточно скопировать на съемный носитель установленные файлы и Вы сможете создавать и распечатывать счета фактуры за пределами своего офиса.

Распечатанный и заполненный бланк счета-фактуры должен быть заверен подписями руководителя и главного бухгалтера или других уполномоченных на то лиц.

Созданный программой образец счет фактуры показан на картинке.

Примеры печатных форм, реализуемых в «Экспредо»

  • Авансовый отчет. Форма № АО-1
  • Акт приема передачи векселей
  • Внутренняя накладная
  • Акт выполненных работ
  • Банковская выписка
  • Доверенность М-2 на одном листе
  • Журнал доверенностей
  • Журнал командировок
  • Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров КО-3
  • Журнал учета полученных счетов-фактур
  • Журнал учета выставленных счетов-фактур
  • Журнал учета выставленных счетов
  • Карточка контрагента
  • Кассовая книга
  • Книга покупок
  • Книга продаж
  • Командировочное удостоверение Т-10
  • Командировочное удостоверение
  • Накладная ТОРГ-12
  • Накладная ТОРГ-13
  • Оборотно-сальдовая ведомость по складу
  • Объявление на взнос наличными
  • Платежная ведомость Т-53
  • Платежное поручение
  • Платежное требование
  • Приходный кассовый ордер КО-1
  • Путевой лист форма № 3
  • Путевой лист свободная форма
  • Расходный кассовый ордер КО-2
  • Реестр прихода товара на склад
  • Реестр расхода товара со склада
  • Список контактных лиц
  • Счет на предоплату
  • Счет-фактура
  • Товарный чек
  • Требование-накладная М-11
  • Гарантийный талон

Каждый бухгалтер знает, что в случае поступления предоплаты необходимо начислить НДС в бюджет. На это указано в п. 1 ст. 154 НК РФ, согласно которому при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база по НДС определяется исходя из суммы указанной оплаты с учетом налога. Казалось бы, все просто, однако порядок расчетов по налогу при предоплате по-прежнему имеет ряд неопределенностей, так как самый главный вопрос — что считать предварительной оплатой, а проще говоря авансом, в целях исчисления НДС, не решен на законодательном уровне.

В этой статье читателям представлены позиции Минфина, ФНС и арбитражных судов по данному вопросу, а также рассмотрен порядок заполнения счетов-фактур при получении предоплаты.

Установленный порядок

Итак, согласно заключенному договору организация в счет предстоящего выполнения работ (оказания услуг) получила от заказчика предоплату. В этот день организация должна исчислить НДС в бюджет, так как согласно пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ наступил момент определения налоговой базы. Причем в нее включается сумма предоплаты, полученная как в виде денежных средств, так и в любой другой форме (ценные бумаги, прочее имущество, работы, услуги). На это указали сотрудники финансового <1> и налогового <2> ведомств со ссылкой на нормы ГК РФ. Однако в п. 18 Постановления N 914 <3> сказано, что организация должна составить счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж в случае получения предварительной оплаты денежными средствами. Чем следует руководствоваться — Письмами или Постановлением N 914 — налогоплательщик должен решить самостоятельно <4>, а мы пойдем дальше.

<1> Письмо Минфина России от 10.04.2006 N 03-04-08/77.
<2> Письмо ФНС России от 28.02.2006 N ММ-6-03/202@.
<3> Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 «Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
<4> Учтите, что письма финансистов и налоговиков не являются нормативными актами и необязательны к применению — Постановления Президиума ВАС РФ от 16.01.2007 N 12547/06, от 19.12.2006 N 11723/06.

Авансовый счет-фактура составляется организацией в единственном экземпляре, так как заказчик на основании п. 13 Постановления N 914 в книге покупок его не регистрирует.

Особых требований к оформлению счета-фактуры на предоплату законодательство (ст. 169 НК РФ) не устанавливает. Но, безусловно, отдельные его реквизиты заполняются иначе, чем в документе, выписываемом по факту отгрузки (выполнения работ, оказания услуг). Например, в табличной части в графе 1 «Наименование товара…» указывается «Аванс по договору N…», так как прописать перечень конкретных товаров (работ, услуг) невозможно — они еще не отгружены (не выполнены, не оказаны). Следовательно, графы 2 — 6, 10, 11 также не заполняются. Остаются:

  • графа 7 «Налоговая ставка» — в ней следует проставить ставку 18/118 (10/110), поскольку согласно п. 4 ст. 164 НК РФ сумма НДС при получении предоплаты определяется расчетным методом;
  • графа 8 «Сумма налога» — в ней указывается величина равная произведению суммы полученной предоплаты и соответствующей расчетной ставки (18/118, 10/110);
  • графа 9 «Стоимость товаров… всего с учетом налога» — в ней отражается сумма полученной предоплаты.

Кроме того, необходимо помнить, что в строке 5 «К платежно-расчетному документу N __ от __» авансового счета-фактуры должен быть указан номер платежно-расчетного документа (пп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ). Если предоплата поступила несколькими платежами, то в строке 5 необходимо перечислить реквизиты всех платежных документов <5>. Не нужно забывать о заполнении этой строки и после выполнения работ или оказания услуг, когда в обычном порядке выписывается счет-фактура в двух экземплярах. Один из них, как известно, представляется заказчику для подтверждения налоговых вычетов.

<5> Бухгалтер может столкнуться с такой ситуацией: длина строки 5 не позволяет отразить в ней все платежно-расчетные документы. В этом случае можно ввести в счет-фактуру дополнительное поле.Обратите внимание: счета-фактуры, в которых не указан, но должен присутствовать номер платежно-расчетного документа, не могут служить основанием для принятия налога к вычету (Письмо Минфина России от 13.04.2006 N 03-04-09/06).

После того как работы выполнены (услуги оказаны), ранее выписанный и зарегистрированный в книге продаж счет-фактура на предоплату регистрируется в книге покупок согласно п. 13 Постановления N 914. Кроме того, в данном пункте закреплен порядок регистрации авансовых счетов-фактур в книге покупок в случае возврата полученной предоплаты заказчику из-за изменения условий договора или его расторжения. Это связано с тем, что право на вычет суммы налога, исчисленной с предоплаты в случае ее возврата ввиду изменения (расторжения) договора, установлено в абз. 2 п. 5 ст. 171 НК РФ. Внести в книгу покупок запись о регистрации авансового счета-фактуры нужно после отражения в учете соответствующих корректирующих операций, но не позднее одного года с момента отказа, — именно такое условие содержится в п. 4 ст. 172 НК РФ.

В каком случае счет-фактуру на предоплату можно не выписывать?

По мнению чиновников (Письмо Минфина России от 25.08.2005 N 03-04-11/209), таких случаев не существует, и счет-фактуру на сумму полученной предварительной оплаты нужно выставлять всегда. Косвенно об этом свидетельствуют разъяснения Минфина (Письмо от 20.01.2004 N 04-03-11/07) о том, что уже известная нам строка 5 в счете-фактуре на отгрузку товаров заполняется независимо от того, в одном налоговом периоде с отгрузкой получен аванс или нет. Некоторые судьи также считают не соответствующим действительности мнение о том, что платеж не может считаться авансовым в случае его получения в одном налоговом периоде с отгрузкой товаров <6>.

<6> Постановление ФАС ВСО от 12.10.2006 N А33-7975/06-Ф02-5258/06-С1.

Однако на практике многие бухгалтеры не выписывают счет-фактуру, если предоплата и выполнение работ (оказание услуг) имеют место быть в одном налоговом периоде, так как это значительно сокращает документооборот. У них есть шанс отстоять свою позицию в суде и доказать, что в качестве предварительной оплаты признаются поступления, полученные от заказчиков только в налоговые периоды, предшествующие периоду отгрузки (выполнению работ, оказанию услуг). Об этом говорится в многочисленных судебных Постановлениях <7>.

<7> Постановления ФАС ЗСО от 13.12.2006 N Ф04-8290/2006(29250-А46-42), от 13.02.2006 N Ф04-233/2006(19490-А03-31), ФАС МО от 09.11.2006 N КА-А40/10960-06, ФАС СЗО от 14.08.2006 N А05-2387/2006-12, ФАС ЦО от 21.12.2006 N А48-1608/06-6.

Смягчающим обстоятельством в этом вопросе можно считать следующее: если работы (услуги) выполняются (оказываются) в том же периоде, что и поступление предоплаты, то не начисленный, а позднее не принятый к вычету «авансовый» НДС не повлияет на общую величину налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Кроме того, за нарушение порядка ведения книг продаж и покупок административной или налоговой ответственности не предусмотрено.

О.А.Холоднова

Консультант

компании IBS

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки

Г. Дорошева, аудитор РК, директор Аудиторской компании «DSAudit»,

член правления ПАО «Коллегия аудиторов»

КАК ВЫПИСЫВАЮТСЯ СЧЕТ-ФАКТУРА И АКТ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ ПО АРЕНДЕ НЕЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ?

Организация «Арендодатель» согласно Договору на аренду нежилых помещений ежемесячно, на последний день месяца, выписывает Акт оказанных услуг и Счет -фактуру за аренду и возмещение коммунальных услуг. Оплата «Арендаторами» вышеуказанных услуг происходит следующими ситуациями:1) Авансовым платежом сумма которого превышает месячное начисление. 2) Авансовым платежом сумма которого меньше месячного начисления. 3) Оплата задолженности на сумму превышающую сумму задолженности. Согласно ст.237, п.2 НК РК датой совершения оборота по реализации услуг является наиболее из ранних дат: а) Дата выписки счета-фактуры. б) Дата получения каждого платежа. в) дата признания в бухгалтерском учете оказания услуг. Следует ли из этого, что следует выписывать счета фактуры следующими датами: Ситуация 1) Выписываем счет-фактуру на всю сумму платежа на дату оплаты с указанием нескольких месяцев по сумме аренды, далее выписываем на последнюю дату месяца счет-фактуру по возмещению коммунальных услуг и одновременно на эту же сумму дополнительную счет-фактуру на уменьшение суммы за аренду в первой счет-фактуре и так каждый месяц до полного списания суммы оплаты. Ситуация 2) Выписываем счет-фактуру на дату оплаты на всю сумму платежа, а затем на последнюю дату месяца выписываем счет-фактуру на оставшуюся сумму согласно фактически оказанных услуг. Ситуация 3) Выписываем счет-фактуру на дату поступления платежа на сумму, превышающую сумму задолженности.

Согласно пункту 2 статьи 237 Налогового кодекса при оказании услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), перевозке пассажиров, багажа, грузобагажа и почты на железнодорожном транспорте, предоставлению во временное владение и пользование имущества, банковских операций датой совершения оборота по реализации работ, услуг является наиболее ранняя из следующих дат:

1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость;

2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета);

3) дата признания в бухгалтерском учете выполнения работ, оказания услуг.

Таким образом при предоплате при аренде имущества, облагаемым оборотом является дата получения каждого платежа.

Обращаем внимание, что в данном случае говорится об облагаемом обороте, а не о счетах- фактурах.

Однако, согласно пункту 7 статьи 263 Налогового кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее:

пяти календарных дней после даты совершения оборота по реализации — в случае выписки на бумажном носителе;

семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации — в случае выписки в электронном виде.

Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:

при реализации электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций — по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура.

Обращаем Ваше внимание на последний абзац вышеизложенного пункта, в котором практически перечислены все виды работ, услуг, указанные в пункте 2 статьи 237 Налогового кодекса, за исключением услуг по предоставлению во временное владение и пользование имущества.

По нашему мнению это можно признать технической ошибкой законодателя, которая, мы надеемся, будет исправлена, поскольку сейчас в налоговые органы поступают многочисленные запросы по этому вопросу и их ответы не решают проблемы в сложившейся ситуации.

По нашему мнению, в этом случае, если законодателем установлено, что облагаемый оборот определяется по дате получения каждого платежа, то необходимо признавать облагаемые обороты по этим датам, но счет- фактуру надо выписывать все- таки после оказания услуг по аренде, т.е. в конце месяца.

По ситуации, по предоплате признается облагаемый оборот не деля его на арендную плату или коммунальные платежи, а счет- фактура на эти услуги выписывается в конце месяца.

Например, в феврале поступил аванс за аренду за март и апрель. Счет- фактура за март выписывается в конце марта, как и счет- фактура за апрель — в конце апреля.

В декларации по НДС (форма 300.00) за 1 кв. в облагаемый оборот включается вся сумма аванса полученного, но в реестр счетов- фактур выданных, включается только счет- фактура за март.

В Декларации по НДС (форма 300.00) оборот по реализации за апрель не включается, поскольку он был признан в 1 квартале, но счет — фактура за апрель включается в реестр счетов- фактур выданных.

Таким образом, при таком методе признания облагаемого оборота и выписке счетов- фактур, всегда будет разница в Декларации по НДС между облагаемым оборотом и выданными счетами- фактурами, а это повлечет необходимость разъяснений в налоговом органе и этот факт, по нашему мнению, является объективной причиной исправления ошибки законодателем.

Требование указывать код ТНВЭД при вывозе продуктов в ЕАЭС действует и на данный момент (пп. 15 п. 5 ст. 169). Но в документе для этой инфы отсутствует отдельная графа. В связи с этим торговцы указывают код в других колонках, к примеру, в 1, где отмечается наименование продукта.

Конфигурации в порядке наполнения счетов-фактур

В решениях системы «1С:Предприятие 8» в связи с переменами форм книжек и журнальчика планируется воплотить последующее:

  • регистрация в журнальчике учета счетов-фактур, приобретенных после окончания налогового периода
  • конфигурации в регистрации в журнальчике учета счета-фактуры по смешанной закупке
  • перевыставление комиссионером по закупке счета-фактуры налогового агента
  • Cчет-фактура с 01.10.2017: что обменяется

    В счете-фактуре и корректировочном счете-фактуре появились новые колонки. В форму счета-фактуры вводится неотклонимая графа 1а.

  1. К 1 октября 2017 года в решениях системы «1С:Предприятие» будет реализована новенькая форма счета-фактуры.
  2. До конца ноября 2017 года запланировано изменение формы и правил ведения книжки покупок и продаж, журнальчика учета счетов-фактур.
  • справка-расчет, сводный документ при начислении НДС
  • отражение исправленных счетов-фактур приобретенных в дополнительном листе
  • код ТНВЭД в книжке продаж.
  • В их необходимо будет указывать регистрационный номер таможенной декларации и код вида продукта по ТН ВЭД ЕАЭС соответственно. Строчка 3а заполняется резидентами ОЭЗ в Калининградской области в согласовании с подпунктом 11 пт 1 статьи 151 НК РФ. А строчка 3б заполняется по аналогии со счетами-фактурами исключительно в случае реализации в страны ЕАЭС.

    С октября журнальчик не ведется в случаях:

    • реализации продуктов и услуг комиссионером (агентом) покупателям, которые освобождены от НДС;
    • реализации продуктов и услуг комиссионером (агентом) зарубежным покупателям.
    • Новенькая форма журнальчика учета счетов-фактур, книжки покупок и продаж

    Счета-фактуры с 1 октября регистрируются в журнальчике учета за тот период, в каком произошла операция, а не в том, в каком они получены либо выставлены.БУХ.1С открыл канал в мессенджере Telegram. В этом канале мы раз в день публикуем самые главные анонсы денька для бухгалтеров и юзеров программ 1С.

    В журнальчике отражают только сведения о товарах и услугах, реализуемых в рамках посреднических сделок. Другими словами, если в счете-фактуре имеются собственные продукты и продукты, реализуемые по договорам комиссии, в журнальчик необходимо заносить данные только по 2-ой группе продуктов.

    Сразу уточняются случаи, когда посредникам можно не вести журнальчик учета. Такую информацию разрешается заносить в дополнительные строчки и графы.Также дополняется строчка 8 счетов-фактур и строчка 5 корректировочных счетов-фактур. В их с 1 июля 2017 года указывают идентификатор муниципального договора. С 1 октября строчка дополнится отметкой о том, что она заполняется только при наличии идентификатора договора/соглашения.

    С 1 октября вводятся в действие новые формы журнальчика учета приобретенных и выставленных счетов- фактур, книжки покупок и книжки продаж, также уточняется порядок их наполнения. Новые формы подлежат неотклонимому применению всеми организациями и ИП, которые производят операции с НДС.Поправками определяется, что журнальчик учета приобретенных и выставленных счетов-фактур ведется только посредниками, которые действуют на базе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и приобретение продуктов от имени комиссионера, либо агента. Также журнальчик необходимо вести при выполнении договоров транспортной экспедиции, также при выполнении функций застройщика.

  • регистрация в книжках одного корректировочного счета-фактуры
  • регистрация в книжках повторного корректировочного счета-фактуры
  • регистрация в книжках сводного счета-фактуры по комиссии
  • указание в книжках реквизитов покупателя и торговца
  • Изменяется порядок указания в счетах-фактурах юридического адреса. С 1 октября в строчках 2а и 6а необходимо будет проставлять полный юридический адресок с почтовым индексом, который указан в выписке из ЕГРЮЛ. Внедрение данных об адресе из учредительных документов будет считаться ошибкой.Другим нововведением будет то, что в корректировочных счетах-фактурах с октября можно будет указывать дополнительную информацию, в том числе реквизиты первичного документа, при условии сохранения формы корректировочного счета-фактуры.

    В книжке покупок изменили наименования неких граф. Заместо графы «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)» с октября появится графа «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющем функции застройщика)». Заместо графы «Номер таможенной декларации» необходимо будет заполнять графу «Регистрационный номер таможенной декларации».

    Поддержка конфигураций в решениях системы «1С:Предприятие»

    Поддержка конфигураций, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 № 981, запланирована в 2 шага:

    С 1 октября будет употребляться освеженный бланк счета-фактуры с дополнительной графой 1а.Код вида продукта в корректировочном счете-фактуре необходимо будет указывать по графе 1б.Сразу изменяется порядок наполнения графы 11, которая на данный момент употребляется для номера таможенной декларации.

    По ней отражается код вида продукта в согласовании с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС. Эти данные указывают исключительно в отношении продуктов, вывезенных из Рф на местность страны – члена ЕАЭС. Строчку заполняют все торговцы. Если таких продуктов нет, в новейшей графе необходимо проставить прочерк.

    Для того, чтоб стать подписчиком канала, нужно установить мессенджер Telegram на ваш телефон либо планшет и присоединиться к каналу: https://t.me/buhru (либо набрать @buhru в строке поиска в Telegram).Анонсы о налогах, бухучете и 1С — оперативно в вашем телефоне! Также с 1 октября меняется форма книжки покупок и продаж и порядок их наполнения. В книжке продаж появятся дополнительные графы 3а и 3б.

    Данную графу заполняют по товарам, государством происхождения которых не является РФ. С 1 октября в графе 11 заместо номера таможенной декларации необходимо ставить регистрационный номер этой декларации. Эти номера различаются.

    ЗАДАТЬ ВОПРОС
    ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

    Выяснить подробнее о сроках реализации конфигураций можно в «Мониторинге конфигураций законодательства».

    ЗАДАТЬ ВОПРОС
    ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

    Программа для формирования счетов, счетов-фактур, накладных и актов

    Бесплатно.

    Программа предназначена для формирования счетов, счетов-фактур, накладных и актов сдачи-приемки с автоматическим ведением журнала.

    В программе Вы сможете быстро распечатать счета, счета-фактуры (по новой и старой форме), накладной ТОРГ-12 , акты сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг).

    Возможность формирования Журнала учета выставленных счетов-фактур и Книги продаж.

    Автоматическое формирование номера документов.

    Возможность привязки отсканированных оригиналов.

    Программа поддерживает режим работы на сети.

    Основные рекомендации по установке программ и работе

    Соответствие рабочих мест Федеральному Закону № 152-ФЗ «О персональных данных»

    Для установки программы:

    1. Скачайте установочный архив EXE или RAR, установите программу.
    2. Читайте Readme.txt в папке с программой.

    *Поддержка продукта производится через Интернет.

    * Дополнительное предложение для организаций: Вы можете приобрести для бухгалтерии пакет документов на программу. В состав входят счет, договор, акт приема-передачи прав использования, счет-фактура, накладная, лицензионное соглашение, свидетельство на программу. Срок действия лицензии не ограничен. Количество рабочих мест не ограничено. Стоимость пакета документов с доставкой по почте 4000 рублей.
    Для приобретения пакета документов отправьте нам заявку по адресу This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it. с указанием названия программы, названия организации плательщика, телефоном и обратным адресом (E-mail) и мы вышлем Вам счет и договор.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *