Граждане РФ вправе вернуть средства, который потратили на уплату налогов, лечение, обучение или строительство жилой недвижимости. Чтобы частично возместить расходы, нужно заполнить соответствующие разделы в бланке 3-НДФЛ. Информация о том каковы сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации представлена в этой статье.

Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет — это сумма, убавляющая сумму прибыли, с которой исчисляется сбор. Возмещение части денег, затраченных на уплату сборов, взносов или на личные нужды, вправе вернуть только те граждане, которые получают прибыль, облагаемую 13%-ой ставкой сбора на доход физлиц.

После заполнения бумаг на возмещение денег, гражданин должен написать заявку с просьбой вычета той или иной суммы. Далее пакет направляется на рассмотрение налоговикам.

• Срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ составляет до 4 месяцев согласно абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018). На практике суммы возвращают раньше, если бланки заполнены верно.
• Согласно ст. 176 НК РФ, срок рассмотрения 3 НДФЛ на возврат налога зависит от длительности проведения камеральной проверки, которая продолжается максимум до трех месяцев для граждан РФ и до полугода для иностранцев-налогоплательщиков (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверка заключается в подтверждении правильности финансовых подсчетов, а также достоверности информации, которую плательщик указал в бланке.
• На практике мониторинг бумаг заканчивается через месяц, если в документации не было ошибок. Но если налоговиков что-то смутило, то проверку вправе продлить, а это значит, что и рассмотрение задержится и средства либо поступят позже, либо ФНС откажет в вычете.

Документы, необходимые для возврата налогового вычета

Чтобы вернуть часть средств, помимо бланка НДФЛ, нужно предоставить пакет документов:

• заполненная 3-НДФЛ;
• заявление на налоговый вычет;
• паспорт;
• документацию, соответствующую типу вычета;
• справку 2-НДФЛ.

Заявка заполняется в свободной форме, но для двух типов социального вычета предложены бланки, унифицированные Письмом ФНС России № БС-4-11/500 от 1.01.2017.

Также ФНС разрешает предоставить копии указанных бумаг. Для каждого типа возмещения средств требуется определенный список документов. Например, чеки, контракты и т.д. Срок возврата налогового вычета после подачи декларации одинаков для любого вида возмещения.

Сроки перечисления денег на расчетный счет

• Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018), непосредственный вердикт о возмещении части средств выносится в течение 10 дней после камеральной проверки и подписания соответствующих бумаг. Положительное решение предоставляется на унифицированном бланке КНД 1165166.
• А срок выплаты налогового вычета после подачи декларации, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, составляет один месяц. Но только после камеральной проверки с положительным вердиктом.
• О положительном или отрицательном решении сотрудники ФНС обязаны предупредить гражданина в течение пяти дней со дня вынесения вердикта (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Если у гражданина есть штрафы или недоимки по другим сборам, то эта сумма либо уходит в зачет, либо физлицу нужно сначала погасить долги. И на возмещение средств придется снова писать заявку и заполнять корректировочный формуляр 3-НДФЛ.

Согласно п. 6.1 ст. 78 НК РФ, налоговики вправе отказать в социальном вычете, если местное отделение ПФ РФ уведомило ФНС о том, что плательщик сбора учет эти средства на индивидуальном пенсионном счете в системе ОПС.

Также в п. 7 ст. 78 НК РФ разрешено подать заявку на возврат денег спустя три года после уплаты тех средств, часть которых желает вернуть гражданин.

Задержка выплаты налогового вычета

После вынесения вердикта о том, что гражданин получит запрашиваемые средства, налоговики направляют поручение с соответствующим содержанием в Федеральное казначейство, откуда и поступят средства в течение пяти дней после получения поручения (абз. 2 п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если физическим лицом выполнены все условия, от налоговой не пришло уведомление о решении либо об ошибках, а срок поступления средств закончился, то есть прошло более 4 месяцев, то нужно действовать на законодательном уровне. Три вариант действий при нарушении сроков выплаты:

1. Позвонить в местную ФНС, куда направлялся пакет документации. Звонить нужно в отдел урегулирования задолженностей. Сотруднику нужно сообщить о том, что платеж просрочен.
2. Написать заявление в ИФНС. Если после звонка средства в течение семи дней не пришли, стоит написать заявку следующего вида.

Если сотрудники инспекции не уведомили о решении, то это обязательно указывают в заявке. Физлицо вправе направить требование через личный кабинет на сайте ФНС, отправить почтой РФ либо самостоятельно. Практика показывает, что личное посещение лучше воздействует. Важно: при личном обращении нужно обязательно поставить пометку из канцелярии на заявке.

1. Написать жалобу на инспекцию. Жалобу пишут в свободной форме и подают: через сайт, по почте РФ или лично.

За нарушение сроков перечисления суммы ФНС несет ответственность. Так, согласно п. 10 ст. 176 НК РФ, при задержке уплаты возмещенных денег начисляются проценты по тарифу рефинансирования от Центробанка. После манипуляций ИФНС подсчитывает штраф и направляет соответствующее поручение в Федеральное казначейство.

Затем средства поступят и налоговики перечислят деньги, затребованные к возврату, суммируемые с исчисленными пенями.

Штраф для ИФНС подсчитывается по формуле, регулируемой п. 10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.

, где

• Пв — размер процентов, которые налоговики перечислят из-за задержки выплаты;
• Рв — сумма, затребованная к возмещению;
• Рст — тариф рефинансирования на момент выплаты по документации;
• Гк — количество дней в календарном году;
• Дп — срок переплаты в календарных днях.

Сотрудники ФНС самостоятельно подсчитают штрафной платеж, но для перестраховки можно подсчитать размер дома.

Задержка выплат налогового вычета — неприятная и невыгодная ситуация для налоговиков. Поэтому это случается редко. Если после всех манипуляций на счет поступила только сумма, затребованная к возврату, то нужно напомнить и о процентах, так как сотрудникам инспекции невыгодно доначислять деньги гражданам.

Возврат налога на доходы физических лиц производится после проведения камеральной налоговой проверки, которая проводится в течение 3 месяцев с даты представления налоговой декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ).

При обнаружении в налоговой декларации ошибок, необходимо внести изменения и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию. В этом случае камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации прекращается, и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе уточненной налоговой декларации, которая также проводится в течение трех месяцев с даты представления такой декларации.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы налога (п.7 ст.78 НК РФ).

Например: для осуществления возврата налога на доходы физических лиц за 2017 год, заявление и декларацию следует представить до 31.12.2020.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение 1 месяца со дня подачи заявления о возврате, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки (информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98).

Например: при одновременном представлении 01.02.2020 налоговой декларации и заявления о возврате перечисление денежных средств будет произведено до 01.06.2020 (3 месяца проводится проверка + 1 месяц на возврат).

Подавая заявление одновременно с налоговой декларацией важно знать, что решение о возврате налога будет принято и направлено на исполнение в органы Федерального казначейства в течение 10 рабочих дней после завершения камеральной налоговой проверки, при условии подтверждения сумм к возмещению по её результатам (п. 8 ст. 78 НК РФ).

Максимальный срок от даты представления налоговой декларации и заявления до даты зачисления денежных средств на Ваш расчетный счет составит 4 месяца.

Узнать о результатах камеральной проверки налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц Вы можете с помощью Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в разделе «Сообщения из налогового органа/Сведения о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат».

Для более комфортного взаимодействия с налоговыми органами, оперативного получения информации о результатах камеральной проверки налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, предлагаем использовать возможности Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ к «Личному кабинету» можно в ближайшей налоговой инспекции при предъявлении паспорта, а также зарегистрировать с помощью подтвержденной учетной записью портала госуслуг ЕСИА.

«Ъ” поможет разобраться, кому положен и как оформить налоговый вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно получить для заявления на вычет.

Что такое налоговый вычет, за что его получают

Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ. Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

Пример! Предположим, вы заработали за год 1 млн руб. и 13% уплатили в виде подоходного налога. В тот же год вы потратили 100 тыс. на обучение ребенка в университете. Эти 100 тыс. вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тыс., а 13% от 900 тыс., то есть 117 тыс. Переплата составила 13 тыс. руб.— вот их вам и вернут.

Регионы—лидеры по количеству предоставленных налоговых вычетов (тыс.)

Москва 296,6 Свердловская область 294,4 Татарстан 292 Санкт-Петербург 254,1 Московская область 248,3

В Польше существуют свои правила подачи налоговых деклараций. Мы уже затрагивали данную тему. Стоит лишь напомнить, что в 2019 году данные правила изменились. Подробнее можно почитать в статье Сроки подачи деклараций в налоговую службу в 2019 году

Сегодня поговорим на тему возврата налога и сроков, когда можно ожидать денег от возврата налогов, а так же ответим на другие актуальные вопросы.

Итак, подавать PIT-37 не должны нерезиденты Польши, проработавшие в отчетном периоде менее 183 дней, но стоит уточнить перечень тех, кому данный документ предоставлять нужно:

• Получающим зарплату или другой вид дохода на основании трудовых договоров (большинства видов), а также договоров подряда.

• Лицам, которым выплачивается пенсия (включая структурные и социальные), однако существуют планы изменения этого пункта на другой тип отчетности.

• Получающим выплаты социального страхования.

• Имеющим доходы от индивидуальной деятельности (за исключением случаев линейного или фиксированного налога).

• Приобретающим доходы от авторских и других прав собственности.

Налогоплательщик несет ответственность за подачу годовой налоговой декларации и указание в ней своего дохода / понесенных расходов и, что более важно, уплаченных авансовых платежей в течение года по налогам. Тем не менее, следует помнить, что в декларации вы также имеете право указать льготы, например, льготы на ребенка. Такая декларация иногда может привести к переплате налогов. Это может произойти, если заранее уплачено большая сумм налога, Именно данная налоговая переплата требуется для возврата вам.

Когда я получу возврат перплаченных налогов?
Это один из наиболее часто задаваемых вопросов налогоплательщиков. Таким образом, вы должны знать, что переплата возникает в день подачи налоговой декларации в налоговую службу, и вы уже можете ожидать возврата налога. Тем не менее, стоит отметить, что возврат налога состоит из многих факторов, и этот период может длиться до трех месяцев. Следует иметь в виду, что чем раньше вы подадите свою декларацию в налоговую службу, тем скорее вы получите возврат налога. Если вы отправите свой PIT, например, 20 февраля, вы должны получить возмещение не позднее 20 мая.

Время ожидания возврата налога в 2019 году будет сокращено, если мы отправим PIT-37 в режиме онлайн.

Если декларация подается в сроки:

1.01 — 15.02 — мы будем ждать возврата налога до 1 апреля 2019 года.
16.02 — 30.04 — мы получим возврат в течение максимум 45 дней

Если в декларации допущена ошибка?
Во время внесения налоговой службой ваших данных по декларации в ИТ-систему, может быть замечена и обнаружена ошибка. В этом случае возврат переплаты будет произведен в течение 3 месяцев с даты корректировки данных в декларации.

Как я получу возврат переплаты по налогу?
Существует две формы возврата переплаты по налогу: первая и наиболее выгодная форма — перевод на банковский счет.

Если вы хотите получить возврат налога на свой банковский счет, вы должны указать его номер. Это можно сделать, отправив форму обновления ZAP-3 или NIP-7 вместе с налоговой декларацией. Вы отправляете форму только один раз, то есть, если вы уже получали возврат налога на свой счет, вам не нужно обновлять его каждый год. Однако, если вы изменили свою учетную запись в банке — вы обязаны предоставить ZAP-3 или NIP-7 для обновления этих данных.

В случае, если вы никогда не вводили номер своего счета, вы получите возврат налога по почтовому переводу на адрес, указанный в налоговой декларации. Однако, если отделение возвращает переплату по почтовому заказу, сумма возврата будет уменьшена за счет затрат на обработку, т. е. 1% от суммы перевода + сумма для почтового перевода.

Если сумма возврата не превышает 11,60 злотых, такая сумма возвращается только в кассе налоговой службы.

Как проверить дату возврата налога в Польше?
Министерство финансов Польши сообщило, что в Налоговом портале (Portalu Podatkowym) вы можете проверить, когда произойдет возврат налога. Для этого сначала необходимо ввести свой PESEL или NIP. Затем указываете сумму дохода за прошлый год. (Величина дохода вводится в полных злотых, а окончание сумм менее PLN 0.50 должно быть опущено. Если превышают PLN 0.5, будут увеличены до полных злотых).

Если введенные данные верны, появится информация о статусе «завершена» или «в процессе» («zrealizowano» или «w trakcie realizacji»). Во втором случае сообщения речь идет о продолжающемся процессе возврата переплаты налога.

Когда вы не получите возврат налога
Вы не получите возврат налога, если у вас есть задолженность перед налоговой, в том числе и по подоходному налогу. Если у вас есть неоплаченный штраф, например, за превышение скорости, в этом случае вы можете рассчитывать на возврат налога, уменьшенный на сумму штрафа.

Метки:PITНалоги в Польше