На рынке страхования недвижимости и другого корпоративного имущества уже третий год наблюдается ситуация «свободного» планирования. Эксперты отмечают периодические всплески активности страхователя, но в целом показатели по сборам у крупных страховщиков либо сохраняются, либо незначительно снижаются.

Если рассматривать такую ситуацию, как правило, заданное текущими условиями восстановления рынка после кризиса, то на него есть исключение. Это страхование арендаторов – имущественное и ответственности. Данный сегмент рынка растет заметными темпами.

Страхование арендатора: основные пользователи

Специалисты связывают это с двумя факторами.

1. В III квартале года наблюдается оживление на рынке аренды коммерческой недвижимости. Это отмечают все крупные участники, занятые подбором помещений для разных масштабов бизнеса. Более 50% опытных компаний заметили тенденцию спроса со стороны арендатора на дополнительную посредническую услугу – подбор программы страхования арендуемого помещения.
2. Более 80% новых арендаторов, которые и обеспечили динамику в 12% (занятость вакантных площадей), – это представители двух принципиально разных групп участников коммерческого сегмента. Первая группа – начинающие предприниматели, вторая – представители крупных развитых сетевых компаний. И тем и другим нужен договор страхования ответственности за помещения . Для первых это единственная возможность перекрыть высокие риски «инкубационного» периода, для вторых – распространенная практика.

Что страхуют арендаторы малых помещений

Правда, сам подход к страхованию нежилых помещений у пользователей значительно отличается. Так, начинающий бизнес обычно мотивирован:

• требованиями арендодателя;
• высокими рисками стартовой площадки;
• потребностью в дополнительном конкурентном преимуществе (для магазинов, которые страхуют свою ответственность перед посетителями в случае пожара/затопления/обрушений, это важный момент).

Потому основные требования к полису страхования помещений арендатором у таких держателей сводятся к минимальной стоимости самого покрытия и простому механизму заключения договора. Пакет рисков обычно формируют страховщики (коробочное решение), а объекты страховки ограничены отделкой, коммуникациями и прочими элементами сооружения. Мебель, оборудование, витрины под покрытие не попадают. Как правило, в данной группе страхователей речь идет о пользователях торговых и складских зданий.

Крупные страхователи: представительства и филиалы

Несколько иная позиция у крупных страхователей, которые чаще арендуют офисы (интересуются страхованием офисных помещений). Это обусловлено несколькими особенностями их выбора:

• 90% пользователей ищут предложения класса «А» или «В», что уже определяет качество коммуникационного сопровождения и надежный ремонт в помещениях (взрывы коммуникаций здесь уже не страхуют – это ответственность арендодателя);
• представительский характер офисов требует использования дорогой мебели, оснащения;
• выгодное месторасположение определяет высокую посещаемость арендных помещений.

Таким образом, здесь более востребовано комплексное страхование ответственности арендатора за результаты проведенного ремонта, перед арендодателем, посетителями. Основные риски – подтопление, пожар, природные катаклизмы (стал популярным после майского московского урагана).

В 70% случаев такие пользователи предпочитают максимальное покрытие. То есть объектами выступают как сами помещения, так и все, что в них используется (страхование арендованного имущества, оборудования, мебели, компьютерной техники).

Страхование арендатора может вырасти в полноценный самостоятельный продукт

Хотя страхование арендатора остается одним из вариантов общей системы страховки корпоративного имущества, эксперты прогнозируют скорое развитие этого продукта в самостоятельном направлении. Уже сегодня некоторые страховщики активно подключают бюро недвижимости и риелторские агентства к своей агентской сети. Последние, правда, взимают комиссию за свое участие. Страхователю она обходится в плюс 10–50% от стоимости коробочного решения.

Рост активности на рынке аренды коммерческой недвижимости продолжит стимулировать рынок страхования имущества арендатором. СА «GALAXY страхование» же поможет последнему получить продукт без наценок и в самом комфортном режиме.

Мы создали уникальную площадку – место встречи потенциального страхователя и страховщика. В нашем портфеле партнеров – более 14+ крупнейших СК страны, проверенных клиентами, Центробанком и временем. Здесь вы можете сравнить цены страхования при аренде помещения , выбрать оптимальную программу покрытия, получить компетентную консультацию от представителя ваших интересов и подать заявку на сотрудничество со страховщиком. Все опции доступны онлайн через личный кабинет страхователя.

Страхование арендованного имущества, обязательность которого установлена не законом, а договором, не является обязательным страхованием. Это указано в п.4 ст.935 ГК РФ.
Что касается договорной обязанности арендатора страховать арендованное имущество у определенного в договоре страховщика, то, как и любая договорная обязанность, она должна исполняться в силу того, что принята на себя арендатором при подписании договора. Страхование у другого страховщика не является исполнением этой обязанности. Следовательно, арендодатель вправе применить к такому арендатору меры ответственности, установленные в том числе и в договоре.
Арендатору следует также учесть, что во избежание проблем, связанных с доказательством наличия интереса в сохранении имущества, вытекающих из п.2 ст.930 ГК РФ, договор страхования должен заключаться в пользу арендодателя. Заключение договора аренды в пользу самого арендатора возможно лишь при условии перехода к арендатору риска утраты и повреждения арендованного имущества (Постановление Президиума ВАС РФ от 21.04.1998 N 1540/98).
Если арендатор застраховал имущество в соответствии с требованиями договора аренды и ст.930 ГК РФ, арендованное имущество используется арендатором в производственных целях, срок договора аренды не меньше периода страхования и, кроме того, из договора аренды вытекает обязанность арендодателя предоставить арендатору при необходимости аналогичное имущество на время устранения последствий страхового случая, затраты на страхование могут быть включены арендатором в себестоимость на основании пп.»р» п.2 Положения о составе затрат, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.08.1992 N 552 (ред. от 12.07.1999). В этом случае в бухгалтерском учете будет отражено:
Д-т 20, 26, 31, К-т 65 — начислена страховая премия страховщику согласно условиям договора страхования;
Д-т 65, К-т 51, 50 — уплачены средства в оплату страховой премии.
В ином случае начисление страховой премии производится за счет собственных средств арендатора: Д-т 88, К-т 65.
Подписано в печать А.Ежова
07.04.2000 Консультативная группа «Фирит»
Ю.Фогельсон
Консультативная группа «Фирит»
«Финансовая газета. Региональный выпуск», 2000, N 15

Работник на предприятии работает с начала года, а справку о наличии детей представил только в июле. Нужно ли ему пересчитать скидку по подоходному налогу на детей или он имеет на нее право только с июля 1999 г.? «

Бухгалтерские консультации «