Многие коммерсанты, когда предпринимательские дела не приносят никакой выгоды зачастую задаются вопросом о закрытии ИП. Для одних эти намерения возникают по причине отсутствия постоянного хорошего дохода, открытия юридического лица с партнером, другие уходят на государственную службу или находят высокооплачиваемую работу. Но, в основном, закрывают предприниматели свое дело по причине нерентабельности и долгов.

При наступлении последней причины и возникают сложности. Закрыть ИП с долгами путем подачи заявления в регистрирующий орган и не платить налоги не получится. Следовательно, придется погасить задолженность перед государственным бюджетом. С некоторых пор налоговая инспекция предоставляет в порядке межведомственности сведения в Пенсионный фонд, поэтому на практике налоговая не отказывает в регистрации закрытия предпринимательства с долгами. Ведь все обязательства перед кредиторами «висят» на предпринимателе и после ликвидации, так как переходят непосредственно на физическое лицо. Важно отметить, что источником оплаты неисполненных обязательств и денежных долгов будет именно личное имущество бывшего индивидуального предпринимателя. При этом камеральные проверки осуществляемой деятельности проводятся еще в течение 3 (трех) лет после регистрации прекращения статуса ИП, а доначисление налогов по работе производится налоговиками бессрочно.

Таким образом, избавится от долгов можно лишь посредством их оплаты. Можно и объявить себя банкротом, но как известно, данная процедура весьма дорого стоит. Единственная выгода объявления себя в стадии банкротства – это рассрочка оплаты долговых обязательств.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Завершить деятельность физического лица-предпринимателя с долгами по налогам можно и в тогда, когда данное лицо объявит себя банкротом. После этого инициируется процедура банкротства, далее рассчитывается сумма всех обязательств и долгов. В первую очередь удовлетворяются интересы работников и государства, только потом удовлетворяются требования кредиторов.

Если предоставить подобное заявление с приложением графика удовлетворения требований и погашения задолженности в суд, то обычно данная просьба принимается судебной инстанцией. Следовательно, с точки зрения возможности рассрочки, судебная процедура может быть выгодна, если кроме задолженности перед государственным бюджетом и пенсионным фондом другие финансовые обязанности у коммерсанта отсутствуют, но нет и реальной возможности единоразово погасить имеющиеся обязательства перед государственной казной и есть острая необходимость закрыть ИП путем подачи регистрационных документов в налоговую инспекцию.

Если есть долги, а возможность их погасить отсутствует, то прекращение происходит по аналогичной процедуре удовлетворения требований контрагентов при банкротстве юридических лиц.

Вместе с тем, на должника налагаются и все расходы за проведение процедуры банкротства, включая затраты по проведению этих процессов, а также вознаграждение арбитражному управляющему (процедура банкротства поэтому в редчайших случаях выгодна предпринимателям; к подобному способу завершения деятельности предпринимателя следует прибегать весьма аккуратно).

Самый простой способ прекращения статуса индивидуального предпринимателя осуществляется посредством предоставления заявления унифицированной формы Р26001 в регистрирующий орган (налоговую инспекцию по месту регистрации). Форму можно получить в налоговой инспекции, либо найти в интернете или на сайте ФНС nalog.ru. За закрытие ИП оплачивается госпошлина в размере 160 рублей (реквизиты можно взять в местной налоговой инспекции).

На вопрос «нужно ли заверять заявление о закрытии ИП Р26001?» ответим следующее. Если представлять заявление как почтовую корреспонденцию или приносить через представителя, то подпись следует заверять нотариально (ставить подпись на листе о заявителе формы нужно лишь в присутствии нотариуса). Можно подать заявление лично либо через многофункциональный центр, тогда подпись заявителя заверяется работником инспекции или МФЦ при предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Если Вы желаете прекратить деятельность предпринимателя с долгами, то следует предпринять некоторые меры предосторожности, чтобы согласно инструкциям, действующим в 2013 году, ИФНС не смогла отказать в прекращении деятельности ИП.

Алгоритм закрытия ИП с долгами

1. Сдать обязательную отчетность в инспекцию по месту налогового учета ИП и в Пенсионный фонд, а также, Фонд социального страхования (отсутствие сданной отчетности в государственные органы является основанием для начисления пеней за просрочку сдачи, и, как следствие – основание для отказа в регистрации прекращения статуса индивидуального предпринимателя);
2. Оплатить госпошлину 160 рублей через банк;
3. Заполнить заявление и, при необходимости, заверить его у нотариуса (понадобится и доверенность на представителя, если будете сдавать через доверенное лицо);
4. Получить документы о закрытии через 5 рабочих дней после сдачи (лист записи о прекращении физическим лицом предпринимательской деятельности и уведомление о снятии с учета);

Платить ли задолженность в Пенсионном фонде РФ после закрытия ИП?

Обязательно платить, ведь прекращение статуса предпринимателя не списывает долги коммерсанта перед государственным бюджетом, а значит, платить задолженность в ПФР придется в любом случае. Если проигнорировать данное мероприятие, то Пенсионный фонд может не только взыскать долги по решению суда, но и взыскать через службу судебных приставов сумму долга и Вам придется вдобавок оплачивать судебные издержки и исполнительный сбор.

Вы можете полностью доверить нам проведение процедуры ликвидации ИП с долгами в г. Москва путем заказа сопровождения данного мероприятия под ключ.

Из-за разных обстоятельств индивидуальному предпринимателю приходится прекратить свое дело и закрыть предприятие. В силу этого прекращение деятельности ИП является довольно обыденной практикой.

На рынке присутствует большое количество компаний, оказывающих юридические услуги, которые с удовольствием окажут помощь в оформлении всей необходимой документации. Чтобы закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году этот способ представляется наиболее простым, но требует определенных затрат: ликвидировать предприятие можно и самостоятельно. Давайте разберемся подробнее в вопросе можно ли закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду.

Основания

Для прекращения работы не обязательно иметь веские на то причины, хотя произойти это может и не по воле собственника предприятия. Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году:

1. По собственному желанию владельца;
2. Смерть владельца;
3. По решению суда;
4. Признание банкротом;
5. Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований (кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию) для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Долг и ликвидация

Ликвидация компании не представляет трудностей по общему правилу, но, если у нее есть долги, для владельцев это повод поволноваться. Поспешим вас успокоить, в законодательстве нашей страны не предусмотрены случаи, в которых закрытие ИП с долгом в ПФР может быть отклонено по соответствующим причинам. Препятствование этому может послужить для собственника бизнеса поводом обращения в суд.

Закрытие ИП не является поводом для освобождения от выплат денежных средств по долговым обязательствам в будущем. Вернуть долги все равно придется.

Этапы закрытия ИП

В ситуации, когда у индивидуального предпринимателя появляется задолженность, он может завершить деятельность своего ИП. Далее идет поэтапный план действий, который поможет осуществить закрытие предприятия с долгами:

1. Индивидуальному предпринимателю нужно заполнить в установленной форме заявление о прекращении деятельности ИП. Это заявление владелец бизнеса может получить непосредственно в самой налоговой инспекции или на ее сайте (на котором можно как скачать, так и заполнить в электронном варианте).
2. Следующим шагом следует оплатить пошлину, она уплачивается во всех случаях закрытия ИП. Произвести платеж можно в любом из банков вашего города, либо онлайн. Реквизиты для оплаты необходимо взять в ФНС или скачать на их сайте. Необходимо быть внимательным при заполнении квитанции, это поможет избежать ненужных затрат сил и времени.
3. Подавать заполненное заявление по форме Р26001 и оплаченной квитанции необходимо в налоговую службу. Закрытие ИП с долгами в ПФР или в каком-либо другом органе должно осуществляться в том же территориальном отделении налоговой службы, в котором оно открывалось (если предприниматель зарегистрировался в одном из районов Москвы, то и закрываться он должен в том же). Документы о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в ФНС России подать можно как лично владельцу, так и через его представителя. Во втором случае необходима доверенность, которая подтверждена нотариусом. Ликвидация ИП с долгами перед ПФР также подразумевает такой способ передачи документов как по почте.
4. По истечении определенного времени владельцу нужно в налоговой получить следующие документы:
   • Свидетельство о прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
   • Выписку из ЕГРИП.

   Выдаваться эти документы могут как непосредственно в руки владельцу ИП, так и его доверенному лицу. После этого предпринимательская деятельность прекращается.

Образец заполнения заявления на закрытие ИП по форме Р65001

Сроки

Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом не предусматривает четко закрепленных сроков, в которые владелец должен обратиться в специальные органы или собрать документы, но сроки рассмотрения четко ограничены.

Для того чтобы оплатить пошлину, заполнить заявление и подать документы в ФНС придется потратить всего лишь 1-2 часа. Заявление должно быть рассмотрено в течении 5 рабочих дней.

Сроки погашения задолженности также ограничены. Ликвидация ИП с долгом перед пенсионным фондом обязывает предпринимателя произвести необходимые выплаты по долгу в течение 2 недель со дня закрытия предприятия.

Сроки, в течение которых должна быть предоставлена налоговая декларация, зависят от режима налогообложения, на котором работало предприятие:

• УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
• ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Закрытие с долгом перед ПФР

В связи с неуплатой обязательных отчислений на сотрудников ИП в пенсионный фонд, возникают долговые обязательства, которые по мнению предпринимателей могут послужить препятствием для закрытия организации. Но на практике, ее ликвидация при наличии задолженностей осуществляется в стандартном порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей, не имеющих таковых.

Когда предприниматель решает осуществить закрытие ИП с долгами, пенсионный фонд, по требованию налоговых органов, должен выдать справку об отсутствии задолженности. Такое требование не должно влиять на процесс прекращения предпринимательской деятельности, так как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду в 2020 году собственник может как до их оплаты, так и после.

Таким образом, владельцу организации предоставляется возможность выбрать наиболее предпочтительный вариант прекращения деятельности компании и погасить долг уже не имея статуса предпринимателя. После прохождения процедуры ликвидации, будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.

В случае отказа от уплаты, долг может быть взыскан в принудительном порядке при обращении пенсионного фонда в судебные инстанции.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Долговые обязательства фирмы могут быть не только перед пенсионным фондом, так же перед другими государственными и частными организациями. Частым случаем является наличие долгов по налогам. В таком случае возникает вполне закономерный вопрос: можно ли закрыть ИП с долгом по налогам и пенсионному фонду? В такой ситуации закрывать организацию придется после погашения долга, а также всех штрафов по неуплате налогов. Так что погасить придется не только основную сумму неуплаченных налогов, возможны и дополнительные затраты.

Перед тем как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд и налоговую службу, необходимо обязательно предоставить налоговую декларацию за весь период предпринимательской деятельности. Это необходимо сделать даже если владелец не вел фактически предпринимательскую деятельность. В таком случае в ней будут не указаны доходы и расходы компании (нули). Если такие бумаги предоставлялись своевременно, то отчет нужен только за последний налоговый период. Если вы, по каким-то причинам не смогли ее предоставить в установленный срок, то сделать это можно в течение 5 дней после ликвидации ИП.

Не поданные вовремя отчетные документы влекут за собой штраф. Так что подойти к этому процессу стоит заранее и с полной ответственностью.

Далее происходит процедура определения суммы всех задолженностей. В первую очередь погашаются государственные долги и только после этого идут отчисления по обязательствам другим организациям.

При отсутствии у собственника ИП денежных средств на возврат долгов, в качестве оплаты может выступать собственность бывшего предпринимателя. А она, как известно, будет уходить совсем не по рыночной цене. К сумме расходов, взыскиваемых с должника, будут включены затраты по проведению этих процедур, а также вознаграждение управляющему.

Но все же, есть способ не лишиться собственного имущества, если капитал предпринимателя не позволяет сделать необходимые отчисления по обязательствам. Если прекращение деятельности было произведено по причине банкротства, суд может пойти на встречу и долговые обязательства могут быть смягчены (срок уплаты будет отсрочен или снижение долгового бремени произойдет путем рассрочки платежа).

Ответственность за несвоевременную уплату

Не стоит забывать, что долги в ПФР или ФНС сами по себе являются правонарушениями и за них предусмотрена ответственность. В случае неуплаты необходимых взносов в ПФР РФ, предпринимателя могут ждать штрафные санкции и пени. Если он не вносил обязательные платежи в фонд или вносил их не в полном размере, штраф может составить от 20 до 40% от размера задолженности.

Штраф, как и пеня, будут взыскиваться следующим образом:

1. Собственнику ИП будет направлено требование об уплате задолженности;
2. Если требование не было выполнено, оплата производится с денежных средств, находящихся на счете в банке;
3. При отсутствии средств на банковском счете, ПФР обращается в суд.

Долговые обязательства перед ФНС имеют аналогичный процесс взыскания.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду – на этот вопрос ответ однозначный, это сделать можно. Но в этом случае прекратить деятельность ИП будет не просто, даже если долг приходится только по налогам.

С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2020 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете. Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс. Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.

Принимая во внимание все выше написанное, следует сделать вывод – выплаты необходимо делать вовремя, в противном случае предпринимателя могут ждать проблемы и размер их прямо пропорционален сумме долга.

Предпринимательская деятельность не всегда оборачивается стабильной высокой прибылью. Наоборот, многим бизнесменам через некоторое время приходится думать, как закрыть ИП с долгами перед налоговой службой, Пенсионным фондом, контрагентами, банковскими организациями или работниками. Такая возможность у предпринимателя есть, рассказываем, как ликвидировать статус ИП с задолженностями самостоятельно или через суд.

Поделиться:

Пошаговая инструкция закрытия ИП

Законом установлен алгоритм, как закрыть ИП самостоятельно по собственной инициативе.

Обратите внимание, что с сентября 2020 года ФНС сможет в принудительном порядке закрывать неработающие ИП, при следующих условиях:

• поступление последних отчетов производилось больше 15 месяцев тому назад, в течение этого периода патент не оформлялся;
• имеются долги по оплате налогов и сборов.

После принудительного закрытия вы физлицо попадает в черный список и зарегистрироваться повторно не сможет на протяжении 3 лет.

Если вы не ведете деятельность, лучше заранее снять свое дело с учета. При принудительном исключении долги по налогам сохраняются, дополнительно взыскиваются штрафы за все несданные декларации.

Получить план списания ваших долгов

Самостоятельное прекращение деятельности субъекта предпринимательства состоит из следующих этапов:

1. Подготовка к ликвидации.

   Перед закрытием ИП обязаны выполнить два пункта (заполнить заявление и заплатить госпошлину) — остальное можно сделать после завершения процедуры. Однако, как следует из практики, налоговые службы нередко требуют:

   • уплаты всех долгов по налогам, штрафов, пени;

   • увольнения сотрудников с последующим расчетом;

   • оплату в ФСС и ПФР;

   • сдача декларации;

   • закрытие счетов в банках;

   • снятие с регистрации контрольно-кассовых аппаратов.

   На самом деле все эти действия ИП вправе произвести и после получения документов о прекращении деятельности.

2. Сбор документов.

   Главный документ здесь — заявление по форме 26001 (скачать образец).

   Оно нужно для прекращения коммерческой деятельности гражданина-ИП. Также нужна квитанция об оплате государственной пошлины. В настоящее время ее размер составляет 160 рублей. Получить квитанцию, произвести ее оплату можно через специальный сервис ФНС. Если закрывать ИП онлайн, то госпошлину уплачивать не нужно.

   В итоге пакет документов должен состоять из заявления и оригинала квитанции по уплате государственной пошлины с соответствующей отметкой, если вы подаете документы в налоговою на бумаге, а не онлайн.

3. Подача документов.

   Весь собранный пакет необходимо подать в налоговую службу, ранее выполнившую государственную регистрацию. Когда предприниматель самостоятельно подает документы в ИФНС, ему не надо заверять свою подпись на заявлении. Но при предоставлении пакета документов доверенным лицом или отправке бумаг почтой нужно нотариальное заверение.

4. Получение листа записи, подтверждающего прекращение деятельности.

   После приема пакета документов налоговой инспекцией выдается расписка, и в течение 5 дней производится закрытие ИП. Об этом направляется уведомление и лист записи ЕГРИП, которые приходят на электронную почту либо выдаются на руки заявителю.

У предпринимателя есть 4 способа ликвидации ИП на выбор:

• Самостоятельно закрыть ИП при личном посещении госоргана. Здесь все просто — нужно подготовить пакет документации, произвести ряд подготовительных действий. В частности, уплатить налоги, уволить работников и т. д. Помимо этого, проведя всю процедуру самостоятельно, человек получает опыт, который, вполне вероятно, поможет ему в дальнейшем.

• Закрыть дело через Госуслуги. Необходимая для этого электронная подпись ЭЦП может быть получена в одном из аккредитованных Минкомсвязи Удостоверяющих центров или МФЦ.

• Закрыть ИП онлайн через сервис ФНС. Эта процедура даже не требует электронной подписи. Для упрощения взаимодействия налоговый орган даже предусмотрел возможность верификации заявителей в 2020 году при помощи селфи с документами.

• Еще один вариант — услуги компании в области юридической поддержки юрлиц и предпринимателей. Подходит, если вы не хотите тратить время, либо когда ситуация сложная, и есть долги перед ПФР и ФСС за работников. Тут у регистрирующего органа могут возникнуть вопросы, и помощь специалиста окажется актуальной.

  Наши юристы бесплатно подскажут, как лучше действовать, если надо закрыть ИП с долгами перед банками или работниками — позвоните сейчас , мы рады помочь!

Сроки рассмотрения уполномоченным органом заявок на прекращение регистрации бизнеса строго регламентированы.

ФНС должна рассмотреть заявление в течение 5 рабочих дней.

Кроме того, после подачи всех документов заявителю отводится время на добровольное погашение задолженностей и сдачу итоговой отчетности:

• на погашение задолженностей перед ПФР отводится 14 дней с момента подачи документов на прекращение деятельности;

• при применении упрощенной системы налогообложения декларация подается до 25 числа месяца, следующего за прекращением регистрации в налоговой;

• при применении предпринимателем ЕНВД — до момента прекращения деятельности.

По опыту клиентов, несмотря на 5-дневный срок рассмотрения заявления в ФНС, споры с налоговой при ликвидации ИП с долгами могут растянуться на несколько месяцев. Все зависит от величины задолженностей и типа кредиторов.

Основания для закрытия ИП

Предприниматель вправе прекратить коммерческую деятельность в любой момент — объяснять причины не требуется. Здесь речь идет о добровольном закрытии ИП собственником. Но также субъект предпринимательства может быть закрыт принудительно по требованию уполномоченных органов или решению суда.

Рассмотрим основания для прекращения деятельности ИП, действительные на 2020 год:

1. Собственное желание предпринимателя.

2. Смерть ИП.

3. Решение суда.

4. Признание должника-ИП банкротом по личному заявлению, заявлению кредиторов или уполномоченного органа.

5. В связи с аннулированием или истечением срока разрешения на временное проживание ИП-иностранца.

Последствия для предпринимателя напрямую зависят от основания прекращения регистрации. В некоторых случаях повторно открыть ИП можно только через 3 года. К примеру, при банкротстве ИП с долгами или принудительном закрытии уполномоченными органами, судом.

Налоговый период при ликвидации

При сдаче финальной отчетности обязательно нужно указать в ней налоговый период. Он зависит от применяемого режима налогообложения:

• при УСН указывается значение 96, не 34, как обычно;

• при ЕНВД указываются коды налогового периода 51, 54, 55, 56 — для первого, второго, третьего или четвертого квартала соответственно;

• при ЕСХН в отчете отображается код 96;

• при подаче декларации НДФЛ указывается код 34;

• декларация по НДС сдается в обычном режиме.

• финансовая отчетность по патенту и общей системе налогообложения не сдается — достаточно будет сдать указанные выше декларации (в зависимости от применяемого налогового режима).

Кроме того, при прекращении деятельности ИП обязаны отчитаться в ИФНС по страховым взносам. Вот здесь есть некоторая неясность относительно отображения кодов налоговых периодов в декларации — нередки случаи, когда каждое отделение ФНС требует отображения разных кодов.

Поэтому перед сдачей финальной отчетности рекомендуется проконсультироваться со специалистами налоговой службы.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Закрытие с долгами по налогам

Наличие налоговой задолженности у ИП — ситуация распространенная. Является ли действительная налоговая задолженность препятствием для закрытия личного бизнеса?

Гражданин вправе закрыть ИП с имеющимися долгами перед налоговой службой. Но избавиться от них не удастся: задолженности будут перенесены на физическое лицо.

Перед подачей документов на прекращение деятельности нужно подать налоговую декларацию за весь период. Даже если приходов и расходов не было — тогда ему придется сдать нулевую отчетность.

Если ранее предприниматель своевременно отчитывался в ФНС, то при закрытии он должен будет подать декларацию за последний налоговый период.

Если не сдать отчетность вовремя, то на предпринимателя будет наложен штраф. Итоговый размер требований будет рассчитан исходя из отраженных в отчетной документации сведений, наложенных штрафов и начисленных пени.

Другими словами, даже в случае задолженности перед налоговой закрыть действующее предприятие можно. Но долги будут перенесены на физическое лицо, которые ему все же придется погашать. Если он сделает этого добровольно, то налоговая подаст в суд, и взысканием долга будут заниматься судебные приставы.

Согласно ГК РФ, по долгам ИП физическое лицо отвечает своим имуществом. Приставы могут реализовать личную и даже часть семейной собственности в счет погашения задолженностей по частному предприятию.

С долгами перед ПФР

Недоимки в счет Пенсионного фонда также не являются причиной отказа в закрытии ИП. Если ранее в случае прекращения деятельности предприниматель был обязан предоставлять в ФНС справку об отсутствии задолженности в ПФР, то теперь она не обязательна. Однако налоговый орган запросит сам указанную справку в Пенсионном фонде, но на решение о прекращении регистрации ИП она не влияет.

Но, как и в ситуации с налоговыми задолженностями, долги в ПФР бывший предприниматель обязан будет закрыть, даже находясь в статусе физического лица. При уклонении от уплаты они будут взысканы в принудительном порядке судебными приставами.

Долги перед ФСС

На прекращение деятельности ИП задолженности перед Фондом социального страхования не влияют.

Сведения о регистрации и ликвидации ИП отсылаются в ФСС самой налоговой службой без участия предпринимателя, а сверка недоимок и платежей в Фонд не производится.

Но, как и в случае с долгами в ПФР и ФНС, недоимки перед ФСС должны быть уплачены гражданином даже после ликвидации ИП. Иначе будут взысканы в принудительном порядке.

Обратите внимание! ФНС самостоятельно запрашивает сведения о долгах перед фондами, но отчетность ПФ и соцстрах обязательно нужно сдать. Если декларации не подавались, их нужно донести за весь период, в противном случае вы получите отказ в прекращении статуса ИП.

Долги перед работниками

Среди всех кредиторов ИП только наемные работники имеют максимальные шансы на получение своих денег. После закрытия бизнеса предприниматель обязан погасить все долги по зарплате и иным социальным выплатам (больничным или отпускам) перед своими работниками.

И даже процедура банкротства предпринимателя не спасет его от этой обязанности — задолженности по заработной плате относятся к типам долговых обязательств, которые не могут быть списаны.

Но есть один нюанс: в отличие от ликвидации организаций, ИП в случае прекращения своей деятельности не обязан уведомлять сотрудников за 2 месяца до подачи заявления в налоговую. А также не должен платить им выходное пособие, как это обязаны делать юридические лица. Такая обязанность возникает, только если это прямо предусмотрено трудовым договором.

При этом закрыть ИП гражданину ничто не мешает — налоговый орган не вправе отказать по причине долгов перед работниками. Аналогично другим типам недоимок, погашать задолженности бывшему предпринимателю придется из личного кармана физического лица. А бывшие работники вправе:

• обратиться в суд за принудительным взысканием зарплаты,

• подать на признание банкротства ИП или бывшего ИП-работодателя.

Долги по кредитам

Кредитные и прочие долги не препятствуют закрытию ИП — налоговая инспекция даже не проверят их при рассмотрении заявления. Но с закрытием субъекта предпринимательства задолженности не исчезнут — платить их придется физическому лицу.

Банки, равно как и арендодатели или поставщики, находятся в проигрышном положении по сравнению с другими типами кредиторов. Ведь удовлетворение их требований производится только после погашения недоимок по налогам и выдачи работникам заработной платы.

В случае банкротства ИП шансы вернуть деньги у банков минимальны — обычно их требования удовлетворяются не более, чем на 5%. Остальной долг просто списывается. Это не касается залоговых кредиторов, выдавших предпринимателю кредит под залог имущества.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Ответственность

Недоимки по налогам и отчислениям в бюджетные фонды — это нарушение, предусматривающие привлечение предпринимателя к ответственности.

Последствия напрямую зависят от величины и типа задолженности:

• Начисление пени. Если просрочка по уплате взносов не превышает 31 дня, то размер пени составляет 1/300 от величины задолженности. При просрочке свыше 31 календарного дня ее размер увеличивается до 1/150.

• Наложение штрафа. Если предприниматель не исполнил свои обязанности по уплате взносов ненамеренно или уплатил налоги лишь частично, то размер штрафа составит 20% от суммы долга. Если он делает это умышленно, то размер штрафа вырастет до 40 от суммы недоимки.

• Привлечение к уголовной ответственности. Статьи 198 и 199.2 УК РФ предусматривают наказание в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы. Конкретный вид наказания определяется исходя из размера недоимки и обстоятельств, ее вызвавших.

Взыскание пени, штрафа или основной суммы долга с предпринимателя осуществляется в следующем порядке:

1. Первоначально должнику направляется требование об уплате задолженностей в указанные сроки.

2. В случае неисполнения им требований в установленные сроки производится принудительное списание средств с расчетного счета предпринимателя путем выставления банку инкассового поручения.

3. Если денег на счете не оказалось, или их недостаточно для полного погашения задолженности, то ФНС и ПФР подают на должника-предпринимателя в суд.

4. Далее взысканием недоимки занимаются судебные приставы-исполнители либо исполнительный лист направляют в банк для списания денег с личного счета.

Поэтому платить долги все же придется, даже после прекращения коммерческой деятельности и закрытия ИП. Если этого не делать, то итоговая сумма задолженности увеличится за счет штрафов и пени.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Списываются ли долги после закрытия

Ликвидация ИП подразумевает лишь прекращение коммерческой деятельности гражданина в статусе индивидуального предпринимателя. Но от долгов это его не освобождает. В частности, после закрытия ИП физическое лицо будет обязано возвратить следующие виды задолженностей:

• недоимки в бюджет и внебюджетные фонды, в том числе начисленные на них пени и штрафы;

• задолженности перед поставщиками, арендодателем, покупателями, иными контрагентами;

• долги по заработной плате в пользу работников, налоговые и пенсионные взносы за них;

• банковские кредиты и займы.

Нужно помнить, что в отличие от учредителей юридического лица, индивидуальный предприниматель по долгам отвечает своим имуществом. Если денег на счетах ИП окажется недостаточно для погашения задолженности, на принадлежащее ему имущество может быть также наложено взыскание судебными приставами.

Если бывший ИП не погасит все долги в добровольном порядке или хотя бы не договорится с кредиторами о порядке и сроках их возврата, конфискации имущества будет сложно избежать.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

Стоит выделить основания для отказа в приеме заявления на ликвидацию ИП:

• ошибки при заполнении заявления: неверно указанные сведения, опечатки, отсутствующая подпись и другие;

• неоплата пошлины на закрытие, чаще всего это ошибка в реквизитах (проверяйте КБК);

• несвоевременная подача отчетности или ошибки в ней.

При отказе налоговой в прекращении регистрации предпринимателю отводится три рабочих дня на устранение недочетов.

Проверить задолженности и подать обращение в налоговую гражданин-ИП может по интернету

Если же причинами прекращения коммерческой деятельности являются большие задолженности, то гражданину есть смысл обанкротить ИП. При банкротстве ИП с долгами статус ликвидируется автоматически.

Но важно понимать, что эта процедура предусматривает конфискацию принадлежащего как предпринимателю, так и физическому лицу имущества для продажи на торгах. Все вырученные деньги будут направлены на погашение долговых обязательств.

Это позволит избавиться от задолженностей, возникших в результате ведения коммерческой деятельности, и от личных потребительских долгов гражданина. Но в ходе банкротства ИП не будут списаны долги по заработной плате наемным работникам.

Как узнать, есть ли задолженность

У предпринимателя есть немало доступных способов узнать о наличии текущих долгов. Наиболее простыми и популярными стали:

• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Посредством кабинета предприниматель может узнать все о текущих задолженностях и способах их оплаты, сформировать квитанции, подать обращение в налоговую службу.

• Портал Госуслуги. На Госуслугах можно узнать про налоговые и судебные задолженности, подать документы на закрытие ИП. Для полного доступа к сервису необходима регистрация и получение электронной цифровой подписи.

• Сайт ФССП России. Воспользовавшись сервисом банка данных исполнительных производств, гражданин сможет узнать все о просуженных и переданных на исполнение судебным приставам долгах. Доступ к сервису бесплатный, не требует регистрации, вся информация отображается моментально в режиме онлайн.

• Посещение районного отдела ФНС России. Сотрудники налоговой службы подробно расскажут о задолженностях, сформируют платежные документы.

Не знаете, как закрыть ИП с долгами по налогам или что делать с взятыми на развитие бизнеса кредитами? Наши юристы избавят вас от проблемных задолженностей через признание банкротства. Для бесплатной консультации позвоните нам по телефону или задайте интересующий вас вопрос через форму онлайн-связи.

Получить план списания ваших долгов

Видео: наши услуги по банкротству физ. лиц

темы:

ИП