Нужна ли касса интернет-магазину

В п. 1 ст. 1.2 ФЗ №54 от 22 мая 2003 г. сказано, что в рамках общего правила использование контрольно-кассовой техники является обязательным, если исключить все случаи, установленные законодательством. Если вести речь о магазинах, работающих в интернете, конкретный ответ получить не получится, поскольку во внимание нужно принимать способ получения оплаты и направление деятельности.

На практике возникает несколько ситуаций касательно способа получения денежных средств:

• ИМ принимает средства в счет оплаты товарных позиций и услуг на расчетный счет на основании квитанций, что не обязывает его иметь кассу, поскольку рассматриваемая ситуация не находится под сферой регламентирования ФЗ №54;
• ИМ осуществляет доставку товарных позиций с привлечением специалистов из курьерских служб, в итоге чек выдается лицом, которое приняло денежные средства в процессе получения товара;
• ИМ осуществляет взаимодействие исключительно с субъектами хозяйствования, в силу безналичного характера всех расчетов правило о применении ККМ неактуально;
• у магазина отсутствует факт прямого и непосредственного взаимодействия с покупателем, а оплату он получает дистанционно посредством пластиковых карт и электронных кошельков — касса должна присутствовать обязательно;
• у магазина в интернете имеется непосредственный контакт с покупателем в ходе оплаты товара, в этом случае касса должна присутствовать в обязательном порядке, ведь потребителю нужно будет выдать чек;
• ИМ занимается отправкой товаров по почте, а оплата осуществляется с помощью наложенного платежа, в этом случае предоставление чека и использование ККМ обязательным не является.

Исходя из вышеизложенных моментов, можно сделать вывод, что необходимость использования контрольно-кассовой техники определяется способом передачи товарной позиции и принятием участия в сделке третьих лиц.

Последствия работы без кассы

Если предприниматель или юридическое лицо не обязаны использовать кассовый аппарат, работа без него не сопровождается несением ответственности и штрафными санкциями. Если же применение ККТ обязательно, и данное правило нарушено, это чревато несением ответственности. Контроль соблюдения действующих норм законодательства осуществляется силами налоговых инстанций. На компании и ИП налагается административная ответственность за несоблюдение правил регистрации ККМ и предоставления по нему отчетности:

• отказ от использования расчетной книги и отсутствие отчетности;
• несоблюдение норм кассовой дисциплины и отсутствие ленты РРО;
• отсутствие какого-либо соответствия в рамках программного обеспечения;
• наличие недоработок в программном обеспечении в плане отсутствия заблаговременного программирования названий товарных позиций, а также их цен.

Согласно практике, большая доля небольших по размерам магазинов осуществляет работу без использования чековых документов. Однако такой подход к деятельности допустим только для предпринимателей на ЕНВД и патенте. Но рассмотренные понятия к дистанционной торговле не применяются. Вывод один: отсутствие кассы не нарушает закон только в том случае, если ИМ работает через курьерскую службу, которая обеспечивает выполнение всех норм и требование ФЗ №54. В противном случае нужно покупать ККМ и проводить процедуру его регистрации.

Где взять кассу и как выбрать аппарат

Принцип и тактика выбора кассового аппарата для магазина, функционирующего в интернете, по сути, ничем не отличаются от типичных задач для классического торгового объекта. На рынке этого типа оборудования существует огромное количество предложений. Первое, на что следует обратить внимание – присутствие подобных устройств в государственном реестре. Только такие виды подвергаются обязательной регистрации в налоговых службах и структурах.

Наряду с этим требуется выбрать технику, способную взаимодействовать с чековой лентой типа ЭКЛЗ. Определить этот фактор можно по присутствию буквы «К» в наименовании модели устройства. Совместно с классическими кассами реализуются фискальные регистрации, так называемые принтеры чекового типа, а также POS-терминалы. Поэтому абсолютно каждый предприниматель вправе совершить выбор ККТ в соответствии с потребностями собственного дела.

Основные виды устройств, с которыми можно столкнуться на практике:

• автономные (они подходят для субъектов, которые не имеют возможности полноценной защиты устройства от электрической сети, однако подключение к компьютеру в этом случае не произойдет, так что о ведении полноценного учета и автоматизации управленческой деятельности говорить не приходится);
• пассивные (к ним можно подключить компьютерное устройство, однако ведение полноценных учетных операций и управление продажами – под вопросом, т. к. устройство обладает весьма ограниченным перечнем возможностей, например, бизнесмен не сможет сделать акцию или провести скидку);
• активные (полноценные кассовые устройства, которые предпочтительно использовать для большинства направлений деятельности, и магазины в интернете не являются исключением, эксплуатировать оборудование можно даже в случае перебоев с электричеством, главная задача управленца – правильный и рациональный выбор подходящей модели).

Получается, что идеальное решение для ИМ – активный кассовый аппарат. Обратить внимание следует и на внутреннюю начинку устройства, т. к. от нее во многом зависит качество функционирования агрегата.

Кто может работать без кассы

В рамках действующего законодательства существует два исключения, позволяющие ИМ функционировать без применения ККТ:

1. Первый расчетный способ актуален для ситуации, когда клиент оплачивает заказ посредством банковского перевода. Но за продавцом все же закрепляется обязательство по предоставлению вместо чека двух иных документов, в частности – накладной и фактуры по счету. В них отображаются сведения о названии, количестве товара и НДС.
2. Второй способ проведения операций следует рассматривать компаниям, которые заключили соглашение с курьерской службой. Печать чека в таких ситуациях осуществляется на кассовых аппаратах подобных служб.

В остальных случаях использование ККО – обязательство предпринимателя. Если вести речь о выборе кассовой техники для магазина, функционирующего в интернете, то для оплаты через сайт идеально подойдут модели стационарного типа. Если же расчетные операции осуществляются в специализированных пунктах выдачи, потребуется дополнительная установка банковского терминала. Наряду с этим требуется выделение некоторых типов торговых объектов, освобожденных от обязательства применения контрольно-кассовой техники:

• реализация товаров в адрес юридических лиц;
• принятие оплаты исключительно через Почту России (здесь почта действует как сервис и как агент);
• ИМ осуществляет реализацию изделий, имеющих непосредственное отношение к народным промыслам, или же продажу товаров, изготовленных им самостоятельно;
• ИМ выступает в качестве собственности религиозной организации, реализующей через него культовые предметы;
• ИМ не осуществляет приема платежей на сайте, вместо представителей курьерской службы используются «продавцы разносной торговой деятельности».

Есть несколько видов ИМ, которые могут рассчитывать на отсрочку в плане покупки кассовой техникой, в частности, если принятие оплаты осуществляется на сайте с помощью платежного поручения. В остальных случаях ни отсрочка, ни полное освобождение от несения этой ответственности не предусмотрены.

Как регистрировать

Порядок, в котором осуществляется регистрация кассовой техники, ничем не отличается от алгоритма проведения этой процедуры для обычного, стационарного магазина. Организации осуществляют это мероприятие по месту установки техники, в то время как ИП обращаются в ФНС по адресу регистрации. Каждая налоговая служба предъявляет особый набор требований к набору документов, необходимых для регистрации ККМ. Чаще всего набор бумаг такой:

• составленное по образцу заявление;
• паспорт техники;
• свидетельство ИНН, ОГРН;
• соглашение на аренду или договор купли-продажи;
• журнал кассира.

В центре технического обслуживания происходит подготовка следующих документов:

• паспорт КА, ЭКЛЗ;
• акт, оформленный по КМ-1;
• соглашение на техническое обслуживание устройства;
• форма КМ-8;
• отчеты и голограммы.

Правила проведения регистрации вариабельны в зависимости от конкретной налоговой службы. Однако общие действия остаются идентичными. Сначала нужно принести в ФНС набор документов, затем дождаться их рассмотрения и одобрения. Сразу после посещения этой инстанции предприниматель сможет без труда работать на купленном кассовом оборудовании, не нарушая норм действующего законодательства.

Полный обзор по онлайн-кассам представлен ниже.

UPDATE 16.06.17
С момента написания этой статьи произошли некоторые изменения. Подробную информацию вы можете найти

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все ООО и ИП обязаны использовать кассовые аппараты при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг за наличные или с помощью банковских карт. В законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключений, значит кассовым аппаратом можно не пользоваться.

Кассовый аппарат не требуется в случае:

• торговли на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами;

• разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) с ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом);

• торговли в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;

• торговли из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;

• приема от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома;

• в случае продажи газет и журналов, ценных бумаг, лотерейных билетов, проездных билетов и талонов, обеспечения питанием учащихся и работников общеобразовательных школ, продажи в пассажирских вагонах поездов чайной продукции, предметов религиозного культа и религиозной литературы, оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, продажи по номинальной стоимости государственных знаков почтовой оплаты, если организация или индивидуальный предприниматель находятся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа).

• Организации и ИП, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, могут делать наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без кассового аппарата при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа), подтверждающего прием денежных средств за товар (работу, услугу).

• ИП на патентной системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат также, как и при едином налоге на вменённый доход.

• Организации, оказывающие услуги населению, независимо от системы налогообложения могут не использовать кассовый аппарат, при условии выдачи покупателю бланка строгой отчётности.

Если кратко, то:

• Нужен ли кассовый аппарат при упрощённой системе налогообложения? Ответ: да, кассовый аппарат при УСН нужен.

• Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина? Ответ: да, нужен, НО:

• Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина при использовании платёжный агрегаторов? Ответ: Нет, здесь отсутствует оплата непосредственно вам. Деньги ваших клиентов вначале поступают платежному агрегатору, а он в свою очередь перечисляет их на ваш р/сч.

• Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина при использовании только безналичного расчёта? Ответ: При оплате картой непосредственно на сайте кассовый аппарат не нужен.

• Нужен ли кассовый аппарат ИП или ООО? Ответ: регистрация бизнеса в качестве ООО или ИП не влияет на применение кассового аппарата. Ключевыми факторами являются вид деятельности, место деятельности, а также наличие утвержденных бланков строгой отчетности, обязанность применения ЕНВД.

• Нужен ли кассовый аппарат ИП на патентной системе налогообложения? Ответ: ИП на патенте может не использовать кассовый аппарат.

Выбор кассового аппарата для интернет-магазина

Выбор кассовой техники зависит от объемов и специфики деятельности интернет-магазина. Из соображений экономии можно приобрести небольшую портативную кассу, стоимость самых доступных моделей начинается от 10 тыс. рублей. Подобное оборудование оснащено необходимым минимумом функций и недорого в обслуживании, хотя и не очень надёжно.

Средние по цене модели оснащены ящиком для хранения наличных, бОльшим функционалом и системой защиты от использования посторонними (в большинстве случаев это ключ или пластиковая карта). При больших объемах продаж придётся приобретать более серьёзное оборудование.

Если существенная часть расчетов производится в безналичной форме, следует обратить внимание на модели, оснащённые терминалом для приёма банковских карт.

При выборе кассового аппарата для интернет-магазина также следует учитывать Классификатор контрольно-кассовых машин, указанный в приложении к Письму ФНС. Если кассовый аппарат, к примеру, не предназначен для сферы услуг, то употреблять его для расчетов при оказании услуг населению нельзя – такой аппарат вам просто не зарегистрируют в налоговой. При покупке также стоит проверить, занесена ли выбранная модель в Правительственный реестр ККТ.

Обслуживание кассовой техники в среднем стоит от 550 рублей в месяц, в зависимости от модели кассового аппарата.

Штраф за неприменение кассового аппарата в интернет-магазине

Неприменение кассового аппарата (непробитый кассовый чек), применение аппарата не соответствуещего установленным требованиям либо использование кассового аппарата с нарушением порядка и условий его регистрации и применения, а также отказ в выдаче по требованию клиента документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответственный товар (работу, услугу), в случае, неприменения кассового аппарата при ЕНВД, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на ИП — в размере от 1500 до 2000 р.; на должностных лиц — от 3000 до 4000 р.; на юридических лиц — от 30000 до 40000 р.

Кассовый аппарат в интернет-магазине нужен, он поможет упростить расчеты с покупателями и ведение первичного бухгалтерского учета, поэтому его часто используют даже те, кто по закону не обязан в расчетах с покупателями употреблять кассовый аппарат. Процедура регистрации занимает от пары часов до нескольких дней, а правильное применение кассового аппарата освобождает интернет-магазин от возможных санкций со стороны налоговой инспекции.

Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина

Онлайн кассы должны использоваться при ведении многих видов коммерческой деятельности, включая удаленную и дистанционную. И не важно, чем занимается ваша организация — продавцы женских платьев и организаторы курсов для бизнесменов подчиняются закону на равных.

Не имеет значения то, как рассчитался клиент за товар или услугу. Оплата может быть произведена:

• наличными;
• переводом на расчетный счет;
• банковской картой;
• электронными деньгами.

В любом из указанных случаев покупателю либо выдается бумажный чек, либо высылается на e-mail или мобильный телефон электронное подтверждение оплаты. А копия платежного документа через оператора фискальных данных отправляется в Федеральную налоговую службу.

Налоговая должна получить информацию о платеже онлайн. И не важно, когда была совершена операция — утром в воскресенье или вечером 31 декабря.

Все указанное выше относится и к торговле в Интернете. Но на вопрос о том, нужна ли онлайн касса для интернет-магазина, ответ неоднозначный — она необходима почти всегда, но есть исключения.

Автоматизация электронных платежей

Интернет-магазин может принимать платежи от клиентов как в ручном режиме, так и в автоматическом.

В первом случае достаточно установить в офисе магазина кассовое оборудование, на котором сотрудник в момент оплаты будет пробивать чек и отправлять его покупателю и в налоговую службу.

При автоматическом приеме платежей устройство самостоятельно формирует чек и отправляет его покупателю и в ФНС. Преимущество этого варианта в том, что платежи можно принимать в любой момент, включая выходные, праздничные дни и ночное время. Такие кассы особенно подойдут для магазинов с большим клиентопотоком — они имеют возможность пробивать несколько платежных документов подряд.

Электронные платежи можно совершать, используя:

• приложения для оплаты на смартфонах и планшетах;
• платежные программы на сайтах;
• электронные кошельки (Яндекс.Деньги, ВебМани, Киви и прочие);
• личные кабинеты банков.

Оплата по терминалу в пункте выдачи товара или курьеру не считается электронной. В этих случаях онлайн касса для интернет-магазина должна иметь функцию печати чека.

Что еще учесть владельцу интернет-магазина

Чтобы не нарушить закон, недостаточно правильно выбрать, установить и использовать онлайн кассу. Важно обеспечить ее бесперебойную работу, которая напрямую зависит от качества интернета.

То, что при временных сбоях в соединении принимать платежи нельзя – заблуждение. Фискальные накопители сохранят информацию и отправят ее в налоговую инспекцию, как только появится Интернет. Максимальный срок работы без связи составляет 30 дней, но, как правило, такие проблемы решаются быстрее.

Сломалась касса, а платеж был принят? В этом случае налоговая служба советует придерживаться следующего алгоритма:

• самостоятельно уведомить ФНС о случившемся до того, как административное нарушение будет зафиксировано;
• предоставить все документы о проведенных платежах;
• сделать коррекции по всем операциям и передать в налоговую корректные чеки.

Во избежание проблем ФНС рекомендует предусмотреть наличие подменной кассовой техники.

Зарегистрируем и подключим кассу за 1 день без вашего участия! Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.