Особенности заключения сделки

В большинстве случаев по сделке, связанной с заимствованием юридическим лицом средств у физического, займодавцем выступает собственник бизнеса или аффилированные с ним лица.

Особенно такой вариант привлечения средств часто используют молодые компании, которые только начинают свою деятельность.

Законодательство не запрещает выдавать займы компаниям любым лицам, это может быть не только учредитель фирмы, но и сотрудник предприятия или просто постороннее лицо.

Но на практике чаще всего предоставляют ссуду для бизнеса именно собственники за счет собственных накоплений.

Обязательно сделка должна быть оформлена на бумаге. Лишь при использовании квалифицированной электронной подписи обеими сторонами можно документы составить в электронном виде.

Важно! При займе юридическому лицу от частного лица нельзя обойтись простой распиской. Она не будет иметь силу договора, а только подтвердит факт передачи денег и не более того. В случае обращения в суд, займодавец практически ничего доказать не сможет.

Выдаваться заем может как денежными средствами, так и вещами. Но последний вариант из-за сложностей оформления возврата и возможных налоговых последствий для юридического лица используется крайне редко.

Предельная сумма займа юридическому лицу от физического лица ни в одном законодательном акте не оговаривается.

Но в отдельных случаях руководителю предприятии может потребоваться одобрение сделки от всех собственников организации, если такое положение прописано в Уставе.

Законодательные акты

Само понятие займов прописано в Гражданском Кодексе РФ, там же описаны основные параметры и условия заключения сделки и сделана оговорка о необходимости заключения договора и невозможности использование в данной ситуации расписок.

Обязательно заемщику и займодавцу следует учитывать положения Налогового Кодекса.

Обойтись со всем без уплаты налогов получить далеко не всегда, да и позиция каждой инспекции по этому вопросу существенно отличается.

Что нужно отразить в соглашении

Составляя договор стороны должны понимать, что это самый важный документ, который регулирует все их взаимоотношения по займу, как при его выдаче, так и при обслуживании и погашении.

Рассмотрим, что обязательно надо отразить в договоре займа:

Реквизиты обеих сторон сделки	ФИО, наименование, счет в банке, адрес, паспортные данные и т.п.
Принятие заемщиком обязательства по погашению долга	и срок займа (если он не является бессрочным)
Цели	только для целевого финансирования
Наличие процентов и ставку по ним	или указание на беспроцентный характер займа
Дополнительные условия сделки	например, обязанность заемщика предоставить обеспечение по договору
Ответственность заемщика	—

Чем подробней будут изложены условия сделки в договоре, тем меньше вопросов в дальнейшем будет возникать у каждой из сторон.

Если в договоре займа отсутствует указание на конкретный срок, то он будет считаться бессрочным. Вернуть его заемщик будет должен в течение 30 календарных дней с момента получения требования от займодавца.

Возможно также прямое указание в соглашении на бессрочный характер сделки. Но необходимо понимать, что налоговики к этому относятся не однозначно и при длительном невозврате таких займов могут доначислить налог на прибыль.

Требования к заемщикам

Большинство требований к заемщикам будут зависеть от конкретного кредитора. Именно он решает, кому готов предоставить денежные средства в долг, и на каких условиях.

Существуют некоторые обязательные требования к заемщикам – юридическим лицам:

1. Наличие государственной регистрации.
2. Деятельность организации не должна быть приостановлена.
3. Разрешение на сделку от собственников (если оно необходимо по Уставу).
4. В отношении организации не проводится процедура банкротства и т.п.

Отдельные кредиторы могут устанавливать минимальный срок ведение бизнеса компанией-заемщиком, требовать отсутствия убытков и наличие прибыли и т.д. Это полное их право.

Но так как в большинстве случаев займодавцем выступает кто-то из числа собственников бизнеса, то никаких дополнительных требований к заемщику юридическому лицу не предъявляется.

Видео: выдача займа юридическому лицу

Образец договора займа юридическому лицу от физического

Подходить к составлению договора необходимо очень ответственно. Именно от его содержания будут зависеть все параметры сделки, так же он может быть истребован налоговыми органами и оказать существенное влияние на расчет налогов, как для заемщика, так и для займодавца.

Скачать типовой образец договора займа от физического лица — юридическому можно здесь.

Существует достаточно много видов договоров займа. Они могут предусматривать уплату процентов за пользование деньгами или нет, быть обеспечены залогом или поручительством или предоставляться без обеспечения, иметь целевой или нецелевой характер и т.д.

Учитывать все эти моменты необходимо заранее при составлении договора, иначе потом изменения внести получится далеко не всегда.

Беспроцентного типа

Долгое время беспроцентные займы были основным способом получения денежных средств от учредителей на пополнение оборотных средств и другие хозяйственные расходы организации.

В случае необходимости собственник бизнеса получал средства обратно и никаких дополнительных расходов ни у одной из сторон сделки не возникало.

Но мнение некоторых налоговых инспекций изменилось, и некоторые организации стали получать доначисления по налогу на прибыли, которую они якобы получили от экономии на процентах.

Суды же, напротив, встали на сторону заемщика и признают такие акты не действительным. Лучше заранее уточнить этот момент в обслуживающей организацию ИФНС, ведь судиться не каждый хочет.

Важно! Договор беспроцентного займа должен содержать прямое указание на отсутствие процентов.

При отсутствии данных о процентах заемщик должен платить их исходя из ключевой ставки ЦБ РФ ежемесячно.

При беспроцентном займе кредитор не получает прибыли за счет начисляемых процентов. Так же такой тип сделки позволяет погасить долг досрочно в любой момент, независимо от срока, указанного в договоре.

В остальном соглашение о беспроцентном займе может иметь все те же условия, включая штрафные санкции, что и другие подобные договора. Скачать образец договора беспроцентного займа можно .

Процентного вида

Если договор предусматривает выплату вознаграждения займодавцу за использование заемных средств, то он называется процентным.

Размер процентной ставки согласуется сторонами путем переговоров и может быть представлен процентами за день, неделю, месяц, квартал или год использования средств.

Так же допускается указание конкретной суммы, которую заемщик выплачивает кредитору за часть или весь срок займа.

Такой вариант договора применяется чаще всего при привлечении бизнесом денег от сотрудников или просто частных инвесторов.

В тексте соглашения обязательно должна быть прописана ставка или конкретный размер вознаграждения, порядок начисления и уплаты процентов.

Если в договоре займа отсутствует указание на какие-либо ставки, то проценты будут рассчитываться по ключевой ставке ЦБ и должны уплачиваться займодавцу ежемесячно, независимо от срока возврата основного долга.

Скачать образец процентного договора займа между юридическим и физическим лицом можно по этой .

Целевой кредит

В большинстве случаев в договорах займа не оговариваются условия о том, куда юридическое лицо будет их тратить.

Но существуют ситуации, например, при наличии большого числа собственников, когда займодавец хочет дать займ только на определенные цели и получить контроль за их использованием. В этом случае заключает договор целевого займа ().

По требованию займодавца организация должна будет представить ему документы, которые подтвердят, что денежные средства были направлены в соответствии с условием договора займа и никак иначе.

Если условие о целевом использовании будет нарушено заемщиком, то займодавец может потребовать немедленного возврата всей суммы долга и фактически начисленных процентов.

Как получить займы до 50000 рублей без справок читайте в статье: займы до 50000 рублей.

Где выгодно взять экспресс займ в Москве, .

При обеспечении залогом

Иногда кредитор хочет получить гарантии возврата средств, особенно если речь идет о достаточно крупной сумме займов. В качестве обеспечения обычно принимается поручительство или залог.

Второй вариант многие займодавцы считают гораздо более предпочтительным, особенно если у получателя средств есть ликвидное имущество.

В договоре займа обязательно следует указать, что он обеспечивается залогом имущества заемщика и прописать каким – конкретно. Дополнительно потребуется заключить договор залога.

Скачать образец договора займа с залогом имущества можно , а образец договора залога – по этой .

Способы передачи денег

Стороны сделки должны указать в договоре, каким способом займодавец будет передавать средства заемщику. Это позволяет избежать путаницы, ведь договор займа считается заключенным только после передачи денег.

Существует два основных способа передачи средств при займе организацией у физического лица:

• наличными;
• банковским переводом на расчетный счет.

Наличными через кассу организации

Передача денежных средств компании-заемщику обычно используется, если сумма займа относительно небольшая. В этом случае они передаются в кассу организации, а заемщик получает на руки квитанцию к приходному кассовому ордеру, которая и будет подтверждать факт передачи средств.

Заменять ее на простую расписку нельзя, так как это нарушит правила учета и может привести к штрафам со стороны контролирующих органов.

Организация обязана сдать полученные в долг по договору займа средства в обслуживающий банк, для зачисления на расчетный счет.

Сразу использовать деньги наличными на расходы или выдачу под отчет нельзя, так как это нарушает кассовую дисциплину.

На расчетный счет

Один из самых удобных способов передачи средств от займодавца — физического лица заемщику-компании – это перевод на расчетный счет в банке.

Платежное поручение с отметкой банка-отправителя будет в этом случае подтверждать факт передачи средств.

В случае споров с заемщиком займодавец также сможет получить подтверждение поступления средств на счет фирмы, подав соответствующий запрос через свой банк.

Перечень необходимых документов

Любые сделки, связанные с финансами должны быть закреплены на бумаге или в форме электронного документа. От займодавца-физического лица для осуществления сделки потребуется только паспорт.

Заемщик-организация должен представить минимум следующие документы:

1. Копии свидетельств ИНН и ОГРН.
2. Копию Устава.
3. Копию Приказа о назначении руководителя.
4. Доверенность (если договор подписывает лицо отличное от руководителя).

Некоторые займодавцы дополнительно просят представить копии и других документов:

• баланс, отчет о прибылях и убытках;
• бизнес-план или стратегию развития организации;
• документы по залогу (при его наличии).

Срок возврата

Стороны вправе установить самостоятельно срок возврата займа, а также заключить бессрочный договор.

В последнем случае заемщик будет обязан вернуть сумму долга в течение 30 дней при получении письменного требования от займодавца.

На практике договора займов длительностью более 3 лет при достаточно небольших суммах вызывают подозрения у налоговой инспекции и могут привести к приравниванию займа к безвозмездной помощи и доначислению налога на прибыль.

Избежать этого можно предусмотрев в основном договоре условие о возможной пролонгации, а еще лучше переоформляя соглашение о займе.

Какие есть риски сторон

Основной риск займодавца заключается в возможном невозврате средств. Конечно, если речь идет о юридическом лице, где единственным учредитель и директор – это один человек, то тут невозврат случиться может только из-за «прогоревшего» бизнеса и виной ему будет сам заемщик.

Но в остальных случаях лучше минимизировать этот риск, получив обеспечение в виде залога или поручительства.

Для заемщика существует риск потери собственности, заложенной по договору или в результате судебного взыскания. Поэтому компания-заемщик должна провести тщательные расчеты перед получением в долг денежных средств.

У обеих сторон сделки также могут возникнуть налоговые риски, которые будут зависеть от характера займа и других параметров договора.

Существующее налогообложение

В случае если заем является процентным, у займодавца возникает доход от полученных по договору процентов.

С суммы полученного вознаграждения он должен уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 13%.

Если займодавец является сотрудником фирмы-заемщика, то удержать и перечислить в бюджет его может бухгалтерия предприятия, ей же можно поручить сдачу необходимых сведений в ИФНС.

Если же займодавец официально на предприятии-заемщике не работает, то ему придется самостоятельно отчитываться перед налоговой службой и уплачивать необходимые отчисления в бюджет.

Заемщик при наличии процентов может включить их в состав расходов, уменьшив, тем самым базу для расчета налога на прибыль или единого налога (при применении УСН доходы – минус расходы).

При отсутствии процентов некоторые инспекции начинают считать, что за счет экономии на них предприятие получило прибыль и пытаются увеличить налогооблагаемую базу. Но если ссуда поступила от учредителя, то обычно это им не удается.

Как оформить микрозайм на карту в МФО Честное слово читайте в статье: микрозайм в Честное слово.

Как получить займ на Мегафон, .

О выгодном срочном займе под залог недвижимости, .

Займы от физического лица – юридическому довольно широко применяются в хозяйственной деятельности российских организаций.

Часто это почти единственный вариант привлечения инвестиций от собственников с возможностью их последующего возврата при минимальных потерях на налогах для обеих сторон сделки.

Общие аспекты

Получение займа от физического лица — обычная практика в работе предприятий. Однако при этом не все юридические лица знают об особенностях данного процесса.

Поэтому в результате получают проблемы с законностью операций займа у физических лиц. Наибольшие трудности возникают в плане отражения факта данного займа в бухгалтерской документации и оформлению сопутствующих бумаг.

Дело в том, что любой займ, который получает юридическое лицо, следует внести в бухгалтерский отчет для того, чтобы совершить уплату налогов. Ведь при кредитовании предприятия, бизнес получает прибыль с этой суммы, поэтому должен заплатить налоговый сбор в бюджет.

Необходимые термины

Главные фигуранты сделки	Юридическое лицо, которое является предприятием или организацией с разными формами собственности, и физическое лицо, которое представляет собой гражданина Российской Федерации. Оба эти субъекта имеют законное право на заключение сделок по займу. При этом каждый может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика
Договор займа	Юридический документ, который закрепляет условия предоставления кредита и регулирует взаимоотношения между кредитором и заемщиком
Налоговый сбор	Это сумма денег, которая должна быть отражена в бухгалтерском отчете и уплачена в бюджет
Бухгалтерский отчет	Это документ, в котором предприятие отражает в цифровом значении все показатели своей деятельности. Сюда входит прибыль, убыток и налоговые взносы

В каких случаях применяется такой заем

Договор займа между физическим и юридическим лицом может составляться в разных ситуациях.

Можно выделить наиболее частые варианты кредитования юридических лиц физическими:

Невозможность получить займ в кредитной организации	Такое может случиться из-за плохого финансового состояния компании или наличия просрочек по прошлым кредитам. Может быть и отсутствие подходящих условий на рынке кредитования
Необходимость в увеличении размера оборотных средств организации	В данном случае кредитором может выступать учредитель компании и выдать безвозмездный займ
Недостаток ресурсов	При помощи кредитных средств происходит компенсация недостающих сумм
Простота и скорость оформления	Дело в том, что займ с физическим лицом заключить удается быстрее и на более выгодных условиях, чем в кредитной организации. Кроме того, сложная структура требований здесь отсутствует

Во всех этих случаях оформление займа у физического лица является выгодным для юридической структуры. Образец договора займа между юридическим и физическими лицами можно скачать здесь.

Действующая нормативная база

Наибольшее количество данных о взаимоотношениях между юридическим и физическим лицом в плане кредитования содержится в Гражданском кодексе Российской Федерации.

Согласно статье 161 данного документа, оформлять сделку подобного характера следует в письменном виде. В обратном случае нельзя будет доказать факт совершения сделки.

Кроме того, поскольку унифицированной формы договора не существует, его можно составлять в произвольной форме. Важно только соблюдать правильность наполнения документа. Также стоит обратить внимание на размер сделки.

Согласно Федеральному закону “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” от 7 августа 2001 года №115-ФЗ, максимальная сумма для займа — 600 тысяч рублей.

Если будет больше, то сделка автоматически будет причислена к одной из групп:

• операция займа между физическим и юридическим лицами, которые имеют место регистрации на территории страны;
• если займ получен от иностранного физического лица, в стране которого не противодействует терроризму, отмыванию доходов и т.д.;
• одна из сторон имеет счет в банке в стране, которая не входит в сферу противодействия терроризму, преступным денежным операциям;
• беспроцентные займы.

Исходя из этого, за подобными группами заемщиков и кредиторов следят более тщательно. Поэтому и договор должен быть максимально прозрачным и точным.

Особенности данного кредитования

Одной из главных особенностей данного вида предоставления заемных средств является то, что договор может быть процентным и беспроцентным. Однако предоставление таких кредитов жестко регулируется со стороны налоговой службы.

Так, беспроцентные займы имеют больше правил, которые следует соблюдать при оформлении:

Составления договора	Используется обычную форму документа. При этом нет необходимости обращаться за подтверждениями государственных органов для заключения сделки
Письменное заключение договора	Необходимо только для тех сумм займа, которые превышают размер 10 минимальных заработных плат. Поскольку юридическое лицо вряд ли будет оформлять кредит на такую маленькую сумму, то в большинстве случаев составление и подписание бумажного договора будет обязательным
Ограничение по суммам	Существует в отношении беспроцентных займов. На таких условиях займ может выдаваться только в том случае, если лимит займа не превышает 50 минимальных заработных плат. При этом юридическое лицо не должно быть связано с предпринимательством

Согласно этим положениям и следует оформлять договор займа. Только в таком случае его можно будет использовать как правовой документ.

Как взять моментальный займ смотрите в статье: моментальный займ.

Можно ли получить займ без проверки кредитной истории, .

Договор займа между физическим и юридическим лицом

Главное условие в проведении подобной сделки — составление договора займа. Грамотно составленный документ гарантирует прочность сделки именно в правовом поле.

Для того, чтобы не ошибиться, многие используют услуги опытных юристов для анализа и оформления договора.

Ведь в таком случае не может возникнуть непредвиденных ситуаций и наличия двусмысленных положений в соглашении. В самом начале следует озаглавить документ, проставить город заключения сделки и дату.

Следующими вносятся такие сведения:

1. Данные о займодателе — ФИО.
2. Наименование компании-заемщика и ФИО, должность представителя.

После этого договор разбивается на несколько разделов. В каждом из них подпункты будут отвечать определенным целям:

• определение предмета сделки;
• распределение прав и обязанностей для каждой из сторон соглашения;
• условия предоставления кредита;
• реквизиты сторон, их подписи и печати.

Стоит отметить, что при заключении договора с юридическим лицом, в качестве реквизитов будут указаны данные о компании и о ее представителе.

В большинстве случаем им выступает директор. Сам договор заключается в двух экземплярах — для каждого из участников соглашения.

Что нужно отразить в договоре

Для того, чтобы договор займа был наиболее эффективным и правомерным, следует внести в него как можно большее количество данных.

Сюда относятся как сведения о заемщике и кредиторе, так и условия предоставления кредита, особенности расторжения договора.

Название сторон	Юридическое лицо указывает название компании, должность уполномоченного представителя, его ФИО. Физическое лицо дает свои ФИО, данные из паспорта, номер налоговой карточки, выданной при регистрации налогоплательщика
Предмет соглашения	Указать размер сумм, валюту предоставления кредита
Условия кредитования	Если кредит беспроцентный, это следует обязательно указать, иначе проценты будут начисляться в соответствии со ставкой ЦБ РФ. Здесь же указывают и способ предоставления кредита — посредством перевода на счет или через кассу
Срок погашения кредита	Обязательным для процентного кредита является указание периода кредитования. При этом, если не указать данный показатель, такой договор может быть защитан как помощь без необходимости возврата
Права и обязанности	Рекомендуется внести ясность по поводу погашения ссуды раньше срока
Ответственность	Здесь размещают сведения о возможных штрафах и пенях в случае нарушения условий договора. При этом стоит указывать точные размеры сумм
Форс-мажорные ситуации	Такие случаи также стоит внести в договор и обсудить возможные отсрочки платежей, условия рефинансирования долга и перезаключения договора

Перечень документов

Для заключения договора следует запастись определенным набором документов. Он хоть и меньше, чем в случае с банковским кредитованием, но все же должен присутствовать.

Среди основных документов заимодавец предоставляет удостоверение личности. Этим он подтверждает свое участие в сделке и вносит в договор свои данные.

Что касается заемщика, то к нему выдвигается больше требований:

1. Документ о регистрации юридического лица.
2. ИНН.
3. Паспорт представителя (директора) компании.
4. Бухгалтерская отчетность — для проверки заимодавцем финансового состояния предприятия.

Тип кредита

В плане кредитования можно выбрать разные виды займа — с процентными ставками или без них. В каждом из случаев будут свои особенности оформления документации.

Беспроцентный

Такой вид кредита может выдавать, например, учредитель предприятия. Сама процедура оформления кредита не отличается.

Но стоит помнить, что в таком случае не всегда рентабельно составлять бумажный договор.

Но есть ограничения по предоставлению займа физическим лицом юридическому — при займе суммы больше 10 МРОТ, следует составлять письменный договор.

Процентный

При процентном займе процедура составления договора будет стандартной. При этом никаких ограничений по размеру процентных ставок нет.

Налоговые последствия для сторон

Стоит отметить, что в законодательстве Российской Федерации нет четкого разграничения понятия операции займа. Это может быть как предоставление финансовой услуги, так и инвестиция в производство.

В случае с безвозмездным займом руководствуются статьями 250 и 40 Налогового кодекса РФ. Они говорят о том, что если такая операция имеет место быть, то компания получает внереализационный доход.

Тогда он должен облагаться налогом по рыночной цене или рефинансирующей ставке ЦБ. Если же происходит операция инвестирования, то согласно этому же кодексу, статьи 39, налогообложению такие средства не подлежат.

Поэтому для юридических лиц крайне не рекомендуется заключать сделки с беспроцентным займом.
Выдача займа физическому лицу от юридического лица представляет собой процесс получения выгоды в виде процентов.

Поэтому такие доходы подлежат учету в соответствии с базой НДФЛ. В связи с тем, что в обратной ситуации физическое лицо получает доход, то юридическое лицо становится налоговым агентом и обязано уплатить налог в бюджет.

Последовательность передачи денег

Для того, чтобы получить финансовые средства, необходимо изначально составить и подписать кредитный договор. После можно выбрать удобный способ перевода денег.

Наличными через кассу

При передаче кредитных средств через кассу предприятия используются наличные деньги. При этом следует оформить кассовый ордер и поставить необходимую сумму на приход.

На расчетный счет

Согласно действующему законодательству, предприятие, после принятия заемных средств на баланс, обязано передать их в банк. Поскольку существует лимит для кассового хранения денег.

Как получить займ 24 часа онлайн на счет срочно узнаите из статьи: займ 24 часа онлайн на счет срочно.

Возможности погашения займа Лига Деньги, .

Как оформить займ Экспресс Банка через официальный сайт, .

Нужно ли оформлять у нотариуса

Нотариальное заверение оформляется по желанию сторон. В законе нет особых указаний на этот счет.

Возврат денег

Возврат денежных средств оговаривается в договоре. Используют:

Наличный расчет	Через кассу, посредством расходного ордера
Банковский перевод	Чек об оплате следует хранить как доказательство

При оформлении займа всегда следует помнить о безопасности сторон и об особенностях каждой из категорий заемщиков и кредиторов.

Процесс передачи займа юридическому лицу от физического лица

В результате ведения хозяйственной и предпринимательской деятельности часто возникает потребность в дополнительном финансировании. Если спонсорской поддержки у юридического лица нет, ему приходится обращаться к кредиторам.

Банковские организации — не всегда лучший вариант. Поэтому для многих выходом становится изучение основных вопросов займа юридическому лицу от физического лица в 2018 году. Общие аспекты Получение займа от физического лица — обычная практика в работе предприятий.

Однако при этом не все юридические лица знают об особенностях данного процесса. Поэтому в результате получают проблемы с законностью операций займа у физических лиц.

Наибольшие трудности возникают в плане отражения факта данного займа в бухгалтерской документации и оформлению сопутствующих бумаг.

В последнем случае заемщик будет обязан вернуть сумму долга в течение 30 дней при получении письменного требования от займодавца. На практике договора займов длительностью более 3 лет при достаточно небольших суммах вызывают подозрения у налоговой инспекции и могут привести к приравниванию займа к безвозмездной помощи и доначислению налога на прибыль.

Избежать этого можно предусмотрев в основном договоре условие о возможной пролонгации, а еще лучше переоформляя соглашение о займе. Какие есть риски сторон Основной риск займодавца заключается в возможном невозврате средств.

Конечно, если речь идет о юридическом лице, где единственным учредитель и директор – это один человек, то тут невозврат случиться может только из-за «прогоревшего» бизнеса и виной ему будет сам заемщик. Но в остальных случаях лучше минимизировать этот риск, получив обеспечение в виде залога или поручительства.

Условия получения

Денежные средства в кредит предоставляются на определённых условиях, которые рассмотрены в таблице.

Критерий	Требование
Сумма займа	По договорённости
Применяемый процент	От нуля до величины средней ставки. актуальной в банковских учреждениях в текущем квартале
Период кредитования	Определяется индивидуально
Обеспечение	Применяется в ситуациях, когда величина кредитной суммы превышает платежеспособные возможности просителя помощи.
Реструктуризация долга или пролонгирование договора	Возможно, при согласии займодателя
Способ выдачи	Деньги можно получать в наличном или безналичном измерении
Возврат	Оплата в кассе или посредством перевода через специализированные системы, терминалы или банковские элементы

Беспроцентный займ обычно предоставляется в ситуациях, когда обе стороны сделки находятся в трудовых отношениях. Оформление процедуры проводится так же, как и стандартное кредитование.

Различия заключаются в условиях сотрудничества, отличающихся безвозмездностью. Выгода у займодателя в такой сделке отсутствует, поэтому частный субъект предпринимательства не оказывает таких услуг.

Как получить займ физическому лицу от юридического

Любой субъект предпринимательской деятельности имеет право предоставлять деньги в займ:

• учредителям;
• работникам;
• третьим лицам.

В законодательных нормах не предусмотрены ограничения на проведение финансовых операций. Между займодателем и заёмщиком должно быть составлено договорное соглашение, в котором могут быть предусмотрены возмездные или безвозмездные взаимоотношения.

Если деньги предоставляются в займ физическому лицу от юридического под проценты, то компанию, выдавшую денежные средства, ожидают налоговые последствия, применяемые к прибыли с начисленных процентов за пользование деньгами.

Стоит отметить, что займы не могут являться основным видом деятельности организации, поскольку данный тип хозяйствования требует специального разрешения.

Это идентифицируется величиной кредитных средств, находящихся в обороте компании по сравнению с денежными средствами, обеспечивающими общее производство. В случае выявления факта злоупотребления процедурой, финансовые операции в сфере кредитования могут быть отнесены к категории незаконной банковской деятельности.

БухУчет

Все финансовые операции должны быть отражены в проводках бухгалтерского учёта.

Если денежные средства были переданы в пользование по договору беспроцентного займа, то, согласно плана счетов, движение денег должно быть отражено на счете 76, определяющем проведение организации расчётов с дебиторами и кредиторами.

Если ссуда была выдан работнику субъекта предпринимательства, то вместо счёта 76 учитывается счёт 73, который регламентирует проведение операций с персоналом.

Для заёмщика, не являющимся работником компании, которому денежные средства были переданы в пользование под проценты, необходимо оформлять проводку с субсчетом 58-1, определяющим предоставление займа, с учетом д плана счетов 58, применяемым в случае оформления финансовых вложений.

Проценты, начисляемые на суммы заёмных средств, должны отражаться в бухгалтерском учете в соответствии с графиком мероприятия, являющимся неотъемлемым элементом договорного соглашения.

Процентный кредит сотрудникам отражается на счету 73, по которому определяется величина дебита. Кредит учитывается на 91 счету, идентифицирующем прочие доходы. Проценты, начисленные на кредитные средства,, выданные стороннему физическому лицу, учитываются в дебете счёта 76 с учетом кредита 91.

Образец договора

Финансовые операции в сфере кредитования должны быть оформлены в виде двухстороннего договора.

Перечень разделов и их содержание отражены в таблице.

Наименование раздела
Шапка договора	Дата и место составления документа, наименование субъекта предпринимательства, являющегося займодателем
Наименование документа	Договор займа
Стороны соглашения	Информация, идентифицирующая участников договора. Для физического лица должны быть указаны фамилия, имя, отчество и паспортные данные, а для юридического лица – регистрационная и уставная информация о субъекте предпринимательства.
Предмет договора	Денежный кредит.
Права и обязанности сторон	Указание размера денежных средств, передаваемых в пользование
Период действия договора	Соглашение действует с момента передачи денежных средств заёмщику. Дата окончания действия договора определяется датой проведения последнего платежа. В этом разделе необходимо упомянуть о возможности пролонгирования соглашении или о реструктуризации задолженности.
Особые условия	В разделе должны быть идентифицированы условия сотрудничества, включающие такие параметры, как применяемые проценты, конечная сумма денег к возврату и способы его проведения. Важно указать дату последнего платежа и действия сторон в случае форс-мажора
Гарантии	Гарантией исполнение договора выступает страхование операции. О проведении данного события рекомендуется упомянуть в документе с указанием нюансов его реализации
Ответственность сторон
Реквизиты сторон и их подписи

Налогообложение в 2019 году

Субъект обязан оплатить налоги на прибыль, полученную в результате любого вида деятельности. Его доходом признается любая материальная выгода.

Она может присутствовать у заёмщика при заключении финансовой сделки в сфере кредитования в ситуациях:

• оформление беспроцентной ссуды;
• получение денег в пользование по сниженным процентам, величина которого ниже 2/3 ставки рефинансирования.

Выгода заёмщика заключается в экономии собственных средств на лояльных условиях кредитования. Её величина, выраженная в денежном эквиваленте национальной валюты, является предметом налогообложения.

Не подлежит обложению пошлиной выгода, полученная в результате:

• использования банковских карт, имеющих кредитный статус с временным периодом, на протяжении которого можно пользоваться деньгами без начисления процентных ставок;
• получения беспроцентного займа на строительные работы или на приобретение недвижимости на территории Российской Федерации;
• рефинансирования банковского займа, если он был оформлен для реализации строительства жилища или для его покупки;
• возможности применения льготы, направленной на получение имущественного вычета.

Законодательные нормы регламентируют, что получение материальной выгоды определяется днём проведения обязательного платежа.

Физическое лицо после оформления займа у субъекта предпринимательства вправе его обязать производить уплату налогов после осуществления оплаты займа.

Ситуация актуальна, если юридический субъект является работодателем заёмщика, поскольку вычеты обязательных платежей и налогов производятся из заработной платы работника.

Для юридического лица налогооблагаемая база идентифицируется прибылью, полученной от начисленных процентов за пользование заёмными деньгами.

Она включается в состав доходов, относящихся к категории внереализационных, и учитывается при определении налоговой базы при расчёте величины налоговых отчислений.

С суммы уплаченного налога за полученную прибыль от возмездного займа не нужно уплачивать взносы в страховую компанию и пенсионный фонд, поскольку заёмные средства не являются доходом заёмщика. По истечении времени, регламентируемого договорным соглашением, они возвращаются в оборот предприятия.

Если займ выдан безвозмездно, то организация не получает прибыль от сделки и ей не нужно производить дополнительные отчисления. Если компания осуществляет деятельность, применяя упрощённую систему налогообложения, то начисленные проценты необходимо отнести к категории доходов, величина которых учитывается при определении размера пошлины.

Возврат кредита

Порядок возврата денежных средств и процентов, начисленных за их пользование, определяется условиями договорного соглашения.

Они могут регламентировать несколько режимов возврата денег:

• еженедельно;
• ежемесячно;
• единоразово, с учётом единовременной оплаты тела кредита и начисленных на него процентов.

Гражданским Кодексом Российской Федерации регламентированы основные правила возврата заёмных денег:

1. Если в договоре не указан срок погашения задолженности, то компания вправе требовать возврата денег в любое время. Заёмщик обязан оплатить долг в течение 30 дней с даты регистрации требования займодателя, которая может быть зафиксирована письмом с уведомлением, отправленным по почте или стандартным требованием, отображённым в письменном виде, на которое поставил свой автограф заёмщик.
2. Беспроцентный займ может быть погашен досрочно, если иные условия не предусмотрены договором.
3. Возмездный займ может быть возвращён досрочно только при наличии согласия займодателя. В некоторых случаях заёмщику придётся оплатить проценты, начисленные на весь период действия договора.

В случае, если заёмщик не выполняет свои обязательства, кредитор вправе применить неустойку, величина которой должна быть отражена в соглашении. При этом он может потребовать досрочно вернуть денежные средства, переданные ранее в пользование.

Плюсы и минусы

Кредитование граждан у юридических лиц, не специализирующихся на финансовых операциях, имеет ряд преимуществ:

1. Возможность оформления большей суммы денег, чем предлагают банковские учреждения и кредитные организации.
2. Невысокие процентные ставки, а в некоторых ситуациях проситель помощи может рассчитывать на безвозмездный займ.
3. Сроки сотрудничества определяются индивидуально, поскольку они не ограничены рамками действующей программы.

К минусам можно отнести факты:

1. Необходимость сбора огромного пакета документа, подтверждающего соответствующий статус просителя в ситуации, когда займодатель не является работодателем.
2. Компания, предоставившая деньги в пользование на безвозмездной основе вправе потребовать возврата их суммы в полном объёме на протяжении 30 дней с даты уведомления заёмщика.
3. Отсутствие конкретизации в условиях сотрудничества при выборе субъекта предпринимательства в качестве займодателя, поскольку нюансы финансовой сделки обсуждаются при личной встрече.

Читайте, где взять займ 40000 рублей, срочно и на карту.

Кто выдает займы юридическим лицам без залога? Подробнее .

Какие условия получения займа в Boostra? Узнайте .

Получение займа в компаниях, не специализирующихся на финансовых операциях имеет множество преимущественных сторон, особенно в случае, если потенциальный займодатель является работодателем. Отсутствуют ограничения в сотрудничестве, обусловленные рамками программ. Все условия взаимоотношений обговариваются лично между сторонами.

Основные условия

Обязательным условием такого займа является оформление договора, в котором будут прописываться все имеющиеся условия, причем юридическую силу оно приобретает сразу же после передачи требуемой суммы средств. Деньги же в данном случае могут быть перечислены наличными или же с использованием соответствующего расчетного счета.

Использование наличности предусматривает перевод через кассу организации, причем в процессе проведения данной процедуры должен обязательно оформляться приходно-кассовый ордер по форме КО-1, который подписывается главным бухгалтером и уполномоченным представителем юридического лица.

Скачать бланк приходно-кассового ордера в формате excel

Физическое лицо же получает квитанцию, в котором отражается переданная сумма, дата внесения средств, а также основания, на которых осуществлялся перевод требуемой суммы. Бумага должна в обязательном порядке заверяться уполномоченным кассиром и бухгалтером компании. Помимо этого, операции подобного рода нужно в обязательном порядке заносить в соответствующую кассовую книгу.

Если же перечисление осуществляется на расчетный счет компании, то в таком случае нужно будет провести следующую процедуру:

• выбрать банк;
• открыть расчетный счет физического лица;
• внести сумму, которая требуется для перевода заемщику;
• заполнить полный пакет документов;
• перевести требуемую сумму средств организации.

Чтобы провести перевод правильно, нужно в обязательном порядке правильно заполнить все бумаги.

Некоторые банки и даже частные кредиторы готовы выдавать небольшие займы без залога, однако, не всегда это бывает в круглосуточном режиме, мгновенно и на карту.

Как взять займ на карту без отказа — читайте .

НДФЛ и другие виды налогообложения

Как говорилось выше, физическое лицо в данном случае получает материальную выгоду в виде начисленных процентов, но только в том случае, если они превышают сумму в ¾ ставки рефинансирования, установленной Центробанком. Датой фактического получения прибыли в данном случае является день выплаты процентов заемщиком.

Стоит отметить тот факт, что материальная выгода, полученная сотрудником от экономии на процентах за использование заемных средств в соответствии со статьей 224 Налогового кодекса облагается стандартным налогом на доход физических лиц.

Статья 224. Налоговые ставки

Особенности при предоставлении иностранному резиденту

Валютные операции, участниками которых являются резиденты и нерезиденты, могут осуществляться без каких-либо ограничений, но в любом случае, если речь идет о передаче иностранной валюты, во всех документах данные должны указываться в рублях и в тех суммах, которые устанавливаются в соответствии с курсом Центрального банка, действующим на момент проведения операции.